El impuesto sobre la renta del capital incluye todos los ingresos de las inversiones, como los intereses de una cuenta de ahorros, las ganancias de participaciones en fondos o materias primas. Desde 2009, todas las ganancias de capital en Alemania se gravan con una tasa del 25%. Sin embargo, hay una forma de reducir esta carga fiscal, a saber, a través de la deducción de ahorros y los gastos deducibles. Para hacer uso de esta cantidad, se deben tomar ciertos pasos, y aquí es donde entra en juego la orden de exención.
Exención fiscal de ingresos de capital 2025 – ¿cuál es su monto?
En 2025, cada persona con derecho al ahorro tiene derecho a una exención fiscal de 1,000 euros para ingresos de capital, y para parejas con declaración conjunta se pueden deducir 2,000 euros. Esto significa que no se deben pagar impuestos por los ingresos por debajo de este límite.
Para recuperar el impuesto pagado en exceso, durante la declaración de impuestos anual se puede completar el formulario correspondiente y presentarlo junto con el anexo KAP, después de haber recibido de antemano un certificado sobre el impuesto retenido en la fuente por parte del banco. Tras una evaluación positiva, se emitirá un reembolso de impuestos para las ganancias de capital.
Sin embargo, existe otra opción: el banco que paga los ingresos de capital puede considerar automáticamente la deducción por ahorros. Para ello, se debe enviar una orden de exención al banco. Así es como se hace.
¿Una declaración de impuestos sencilla en 12 minutos?
¡Elige Taxando!
Orden de exención de impuestos – ¿dónde y cómo se solicita?
La solicitud de la orden de exención se realiza en el banco, caja de ahorros o en otro lugar donde se haya invertido el dinero. En la mayoría de los casos, se dispone de un formulario predefinido que debe completarse y entregarse. La orden de exención para ingresos de capital generalmente es válida para todo el año calendario, pero también se puede solicitar una duración ilimitada.
Si existen varias cuentas bancarias con ganancias de capital, se deben presentar varias órdenes de exención. Sin embargo, es importante asegurarse de que la suma total de estos montos no supere los 1,000 euros (o 2,000 euros en el caso de parejas con declaración conjunta). La agencia tributaria supervisa las exenciones fiscales, y si se declara una suma mayor de la debida, esto puede tener serias consecuencias legales. Desde 2011, también se requiere un número de identificación fiscal para presentar una solicitud.
Orden de exención de impuestos sobre las ganancias de capital – ¿hasta cuándo debe presentarse?
El plazo para presentar la solicitud de exención fiscal para ganancias de capital generalmente termina el último día hábil del banco en el año correspondiente, aunque cada institución puede establecer un plazo diferente. Para asegurarse de que todos los trámites se realicen a tiempo, se deben consultar las informaciones en el sitio web del banco o acudir directamente a una sucursal.
Orden de exención o declaración de impuestos – ¿qué opción es mejor?
La decisión entre una orden de exención y una declaración de impuestos depende de si se solicita una exención fiscal o si los ingresos de las inversiones de capital superan los importes de exención. Si no se presenta una solicitud de exención o los ingresos superan el límite, el banco deducirá un impuesto sobre la renta del capital del 25% y posiblemente un impuesto eclesiástico que será remitido al fisco. Por lo tanto, es recomendable conocer todas las posibilidades de reducción de impuestos para gestionar conscientemente el patrimonio.
Sin embargo, todavía existe la posibilidad de obtener un reembolso a través de la presentación de una declaración de impuestos. No obstante, tenga en cuenta que este proceso es más complejo y requiere tiempo para la evaluación fiscal antes de que se pueda recuperar el dinero. Por lo tanto, se recomienda solicitar la orden de exención para beneficiarse de la deducción fiscal por ingresos de capital.
La manera más sencilla de presentar una declaración de impuestos para el reembolso del impuesto sobre las ganancias de capital la ofrece el software fiscal alemán Taxando. Se destaca por su facilidad de uso, rapidez y eficiencia en el manejo de todos los trámites.
Maciej Szewczyk
Ha adquirido experiencia como consultor en proyectos de TI para numerosas empresas internacionales. En 2017 fundó la start-up taxando GmbH, en la que desarrolló la innovadora aplicación fiscal Taxando, que facilita la presentación de la declaración de la renta anual. Maciej Szewczyk combina sus conocimientos tecnológicos con un profundo conocimiento de la normativa fiscal, lo que le convierte en un experto en su campo.
En su vida privada, es un feliz esposo y padre, y vive con su familia en Berlín.
