¿Quién debe hacer una declaración de impuestos?

Se habla mucho sobre el derecho tributario, generalmente sobre lo difícil que es. No hay exageración en eso, incluso la obligación habitual de presentar una declaración de impuestos genera dudas en muchas personas y nos lleva a buscar la ayuda de un asesor fiscal en tales situaciones. ¿Alguna vez se ha preguntado si necesita hacer una declaración de impuestos? ¿Cuándo es obligatoria la declaración ante la oficina de impuestos y cuándo es voluntaria? En la siguiente parte del artículo encontrará la información más importante sobre la declaración de impuestos. Le recomendamos leer todo para disipar sus dudas.

Presentar una declaración de impuestos: no todo el mundo está afectado por esto

Presentar una declaración de impuestos es una actividad laboriosa que puede causar estrés (especialmente para quienes recién comienzan a presentarlas). Sin embargo, debe saber que muchas personas no están sujetas a esta obligación. La actual ley del impuesto sobre la renta (EStG) distingue claramente entre situaciones en las cuales se debe presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos y en las cuales la declaración es completamente voluntaria.

No todo el mundo significa no todos, es decir, existe la obligación de presentar una declaración de impuestos para algunos contribuyentes.

¿Está legalmente empleado? ¿Recibe ingresos de una relación laboral? Su empleador debe deducir impuestos de su salario cada mes, que luego se transfieren a la oficina de impuestos. ¿Qué significa esto en la práctica?Desde el punto de vista fiscal, sin embargo, todo se hace automáticamente para usted, de modo que no tiene que presentar una declaración de impuestos.

Por lo tanto, muchos trabajadores/empleados creen que una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos no es necesaria. En realidad, sin embargo, hay casos en los que las autoridades fiscales sospechan que los aportes fiscales pagados fueron demasiado bajos. En relación con lo dicho anteriormente, la oficina de impuestos puede solicitar un reembolso del impuesto sobre la renta.

Presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos: ¿cuándo debe hacerse?

Debe tener claro que la oficina de impuestos puede solicitar un reembolso, pero no necesariamente. Por ello, vale la pena averiguar por uno mismo cuándo es necesaria una declaración de impuestos. ¿Se pregunta si debe hacer la declaración de impuestos ante la oficina de impuestos? La siguiente lista seguramente será útil. Todos los casos en los que un trabajador/empleado debe presentar una declaración de impuestos están sujetos a la mencionada ley del impuesto sobre la renta (§ 46 EStG). ¿Cuándo debe hacer la declaración de impuestos?

• Si ha recibido un ingreso adicional de más de 410 € o una asignación que reemplaza su salario (por ejemplo, seguros de salud, subsidios por desempleo, parentales o de trabajo a corto plazo).
• Si recibe varios salarios al mismo tiempo (de varios empleadores para los cuales trabajó simultáneamente) – según la clase de impuesto sobre la renta VI.
• Usted y su esposo han recibido un salario y tienen una combinación de clases de impuestos (III/V o IV/IV con un factor registrado).
• Ha tomado la deducción fiscal y en 2024 ha recibido un salario superior a 12.096 € (para parejas casadas es de 24.192 €).
• Ha recibido de su anterior empleador una indemnización por servicios prolongados en una empresa, para el cual se aplicó la favorable regla de una quinta parte en las deducciones fiscales.
• Es autónomo.
• Ha transferido pérdidas de años anteriores.
• Si su pareja ha fallecido o se ha divorciado y uno de ustedes se ha casado más tarde ese año.
• Si su El cónyuge vive en otro país de la UE o está mencionado en la tarjeta de impuesto sobre la renta.
• Vive fuera de Alemania y ha solicitado una deuda tributaria ilimitada en Alemania.
• Ha Ingresos de una inversión que no ha sido gravada.

Además, los jubilados cuyos ingresos durante el año superan los 12.096 € (para solteros) y 24.192 € deben presentar una declaración de impuestos para 2024.

La obligación de declarar ante la oficina de impuestos también se aplica a funcionarios, para quienes la reserva de compensación global fue mayor que las primas de seguros previamente otorgadas.

Los autónomos, comerciantes y agricultores siempre deben presentar su declaración de impuestos ante la oficina de impuestos.

Ingresos del extranjero o responsabilidad fiscal limitada

Las personas que viven en el extranjero, pero obtienen ingresos en Alemania, y presentan una solicitud de responsabilidad fiscal ilimitada en Alemania, deben presentar la declaración de impuestos.

Los pensionistas cuyos ingresos totales superen durante el año el umbral de 12.096 € (para individuos) y 24.192 € (para parejas casadas) también deben presentar una declaración de impuestos.

Obligación de declaración de impuestos: haga esto si la oficina de impuestos lo requiere

Hay situaciones en las que la oficina de impuestos le exige presentar una declaración de impuestos, incluso si ninguna de las condiciones mencionadas anteriormente se aplica a usted. ¿Qué debe hacer entonces? No ignore tal solicitud . Según el Art. 149 de la ley del impuesto sobre la renta, la presentación de la declaración es obligatoria si la oficina de impuestos lo requiere.

Presentación voluntaria de una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos: ¿a quién aplica y cuándo vale la pena?

Como ya se mencionó, el sistema fiscal actual prevé situaciones en las que la presentación de una declaración no es obligatoria. ¿Quién no tiene que presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos? Si:

• una persona pertenece a la clase de impuesto I y ha recibido ingresos de un empleador.
• una persona está casada o ha registrado una asociación y pertenece con su pareja a la combinación de clases de impuestos IV/IV. Los ingresos recibidos solo deben referirse a los ingresos de un empleado.

Especialmente para personas en la clase de impuesto I, a menudo surge la pregunta, si una declaración de impuestos es necesaria. La respuesta no siempre es clara y depende de varios factores, pero a menudo también puede ser conveniente presentar una declaración voluntaria.

Ayuda para la declaración de impuestos

Ya sea obligatoria o voluntaria, obtener ayuda profesional con la declaración de impuestos puede ser útil. Muchos se preguntan: ¿Cuánto cuesta realmente un asesor fiscal? Las tarifas están reguladas por ley y dependen del valor del objeto. Alternativamente, Taxando PREMIUM ofrece precios fijos transparentes desde 99 euros con asesoramiento fiscal profesional incluido.

¿No tiene que presentar una declaración de impuestos? Debe saber que aún puede ser rentable. Esto aplica particularmente si, debido a circunstancias especiales, puede esperar un reembolso de impuestos. Entre estos se incluyen:

• donaciones pagadas, impuesto eclesiástico o costes de cuidado infantil,
• gastos por servicios domésticos,
• altos costos de tratamiento personal,
• costos de ayuda doméstica,
• si la prestación por hijos no se deduce del salario,
• en una situación donde las personas desean solicitar un subsidio de ahorro del empleado.

Presentar una declaración de impuestos a la oficina de impuestos: plazos

Cada persona obligada a presentar declaraciones de impuestos a la oficina de impuestos debe cumplir con los plazos para la presentación de declaraciones. Los documentos deben ser entregados a la autoridad tributaria antes del 31 de julio del año siguiente. Este año, el plazo cae en el fin de semana, por lo tanto, las fechas han cambiado ligeramente, por lo que el plazo final para presentar la declaración de impuestos para 2024 es el 31 de julio de 2025.

Con el apoyo de un asesor fiscal o una asociación de ayuda fiscal, el plazo se extiende hasta el 30 de abril de 2026. También en este caso, el plazo se traslada al siguiente día laborable si el 30 de abril cae en un día festivo o fin de semana.

¿O todavía no está seguro si debe presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos? Utilice la ayuda de nuestro asesor fiscal en la app Taxando y no se preocupe por las formalidades, por favor contáctenos.