En la vida, hay situaciones imprevistas en las que se requiere la ayuda de personas calificadas que conocen bien las leyes, ya sea un asesor legal, un abogado o un notario. Los costos legales y las tasas judiciales pueden ser muy altos y afectar significativamente nuestro presupuesto, por lo que a menudo buscamos formas de ahorrar. Sin embargo, en algunos casos, los costos legales se pueden deducir fiscalmente como gastos extraordinarios o como ingresos relacionados con costos. En este artículo describiremos qué condiciones deben cumplirse para reclamarlos en la declaración de impuestos anual – por favor, continúe leyendo.
Costos de asesoría legal – ¿cuánto se debe pagar al abogado?
En Alemania, desde 2004, una ley especial regula las tarifas para el trabajo de los abogados y establece tarifas mínimas para ciertas actividades y servicios. Sin embargo, el abogado no está obligado a pagar honorarios basados en la ley de costos de abogados – también es posible hacer un acuerdo de honorarios. En la mayoría de los casos, sin embargo, esto se refiere a asuntos donde las tarifas superan la compensación legal.
En el caso de los costos de abogados hay diferencias entre los costos de asesoramiento extrajudicial, representación extrajudicial y representación judicial. El abogado está obligado a proteger a sus clientes de costos innecesarios y proporcionar asesoramiento adecuado.
¿Cómo se calculan los costos de representación extrajudicial por parte del abogado?
Si queremos que el abogado actúe en nuestro nombre, por ejemplo, escribiendo una carta a la otra parte en una disputa y realizando todas las formalidades relacionadas, debemos tener en cuenta los costos de la representación legal extrajudicial.
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La base para determinar el honorario del abogado es el valor del objeto de la disputa – la cantidad que es objeto de la disputa. Por ejemplo, si su vehículo fue dañado en un accidente de tráfico del que no fue responsable y el costo de reparación sería de 5.000 €, debería considerar este valor, es decir, 5.000 €, como el valor del litigio.
Existen calculadoras especiales de honorarios de abogados en los sitios web de las firmas de abogados que se pueden usar para calcular el monto exacto. Para esto, debe indicar el valor en disputa mencionado anteriormente, si desea ser representado solo en juicio o también fuera de él, y si es probable que haya una audiencia judicial. Estos factores nos permiten determinar preliminarmente los costos legales esperados.
Costos de representación legal en juicio – ¿cuánto son las tasas judiciales?
Cuando no se pueden lograr acuerdos extrajudiciales, es necesario que el tribunal tome una decisión para resolver la disputa legal. Este es el momento en que incurren los costos de representación legal. Las tarifas del abogado y las tasas judiciales están reguladas por dos leyes: la Ley de Honorarios de Abogados y la Ley de Costas Judiciales. En tales casos, se debe realizar un pago anticipado de las costas del proceso al tribunal. El costo total del procedimiento depende de las circunstancias específicas del caso.
¿Quién asume los costos legales?
Si ganamos completamente el caso, la parte contraria debe asumir todos los costos del litigio – se hace cargo de nuestras obligaciones. Sin embargo, en caso de una derrota total, debemos asumir todos los costos del procedimiento incurridos hasta ese momento. También hay sentencias que reconocen parcialmente la posición legal – en este caso, recibimos un reembolso de las tasas judiciales por parte de la otra parte para esta parte, mientras que debemos asumir los costos restantes nosotros mismos.
¿En qué casos se pueden deducir las costas judiciales de los impuestos?
De acuerdo con un fallo del Tribunal Federal de Finanzas de junio de 2015, los costos de una disputa legal no se consideran una carga extraordinaria y no pueden deducirse de los impuestos.
Sin embargo, hay algunas excepciones – el caso debe ser de importancia vital para la persona sujeta a impuestos o afectar un área significativa de la vida humana. Estos términos son muy amplios y, por lo tanto, dejan mucho espacio para la interpretación. A continuación, se enumeran los costos de disputas legales que pueden deducirse fiscalmente.
Disputas entre arrendadores y arrendatarios
Con frecuencia, hay disputas legales entre arrendadores y arrendatarios. En tales casos, la arrendadora puede deducir la mayoría de los costos legales – tasas judiciales o honorarios de abogados. Se considera que tal disputa está relacionada con los ingresos y se trata como costos para obtener ingresos.
Para los arrendatarios, las posibilidades de deducción de honorarios de abogados están muy limitadas – es necesario demostrar que la disputa judicial amenazó su existencia. Esto puede ser el caso si se puede demostrar que el contrato de arrendamiento fue rescindido sin fundamento y de manera indebida.
Conflictos con el seguro de pensiones
La jubilación debería proporcionarnos los medios financieros para una vida tranquila en la vejez. Sin embargo, si quedamos incapacitados para trabajar debido a una enfermedad o accidente, pueden surgir desacuerdos con el seguro de pensiones.
En tales casos, a menudo es necesario acudir a los tribunales para determinar el monto de la pensión de invalidez o el momento de su pago. Afortunadamente, los costos asociados con la resolución de tal conflicto pueden deducirse de los impuestos.
Conflictos laborales
Si todas las disputas relacionadas con nuestro empleo tienen un impacto significativo en nuestra vida y existencia (lo cual es frecuente ya que esta es nuestra fuente de ingresos), existe la posibilidad de deducir los costos asociados de los impuestos si el caso termina en los tribunales. Todos los costos de abogados u otros servicios legales y judiciales pueden ser considerados como costos para obtener ingresos.
Costos de procedimientos legales – ¿cuándo se pueden deducir de los impuestos?
Sin embargo, hay algunos requisitos que deben cumplirse para que los costos legales se consideren cargas extraordinarias y puedan deducirse fiscalmente. En primer lugar, deben superar un determinado umbral para que la oficina de impuestos los acepte. Además, estos gastos deben ser inusuales en comparación con personas con ingresos similares en circunstancias normales – si las tasas judiciales debido a su caso son significativamente más altas de lo habitual por alguna razón, la oficina de impuestos será más propensa a aceptar la deducción. También se considera la inevitabilidad del procedimiento y la posibilidad de éxito.
¿Cuándo no se pueden deducir los costos judiciales de los impuestos?
Desafortunadamente, la mayoría de los honorarios de abogados y tasas judiciales no se pueden deducir en la declaración de impuestos anual – para la mayoría de los casos que no están descritos anteriormente, la oficina de impuestos alemana no prevé ninguna posibilidad.
Esto se aplica, entre otros, a casos comunes como divorcios o disputas por herencias – desde 2013, todos los costos relacionados con el divorcio y la herencia deben ser asumidos por las partes involucradas, y no hay excepciones. Estos asuntos entre miembros de la familia se consideran asuntos privados que pueden evitarse y resolverse extrajudicialmente.
Para recuperar los costos judiciales, se debe presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos. Recomendamos usar la aplicación Taxando – un programa moderno para la gestión de impuestos en Alemania. Con esto se ahorra tanto tiempo como dinero – es la mejor manera de obtener un reembolso ventajoso.
Maciej Wawrzyniak
En su vida privada, a Maciej le encantan los retos deportivos, tocar la guitarra y nadar en el lago. Además, es el orgulloso padre de tres hijos.
