En este artículo conocerás lo más importante sobre el subsidio familiar por hijos en Alemania: qué es, quién tiene derecho a él, cuál es el monto actual y cómo solicitarlo.
Subsidio familiar por hijos en Alemania: ¿qué es?
El subsidio familiar por hijos es una ayuda financiera mensual del estado que te corresponde desde el nacimiento de tu hijo. Está destinada a aliviar a padres como tú en los gastos diarios de alimentación, vestimenta, cuidado y educación. El desembolso lo realiza la caja familiar. Además del subsidio mensual, existen pagos únicos como el bono infantil, que brinda apoyo adicional a las familias.
Además, existe la deducción fiscal por hijos, un alivio fiscal que es considerado por la oficina de impuestos como parte de tu declaración fiscal. Este importe se deduce retroactivamente de los ingresos imponibles si resulta más beneficioso fiscalmente que el subsidio pagado por hijos. La oficina de impuestos comprueba automáticamente cuál opción es más ventajosa para ti.
La deducción fiscal por hijos consta de dos partes:
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– la deducción para el mínimo vital material de tu hijo,
– la deducción para las necesidades de cuidado, educación o formación (BEA).
Ambos importes se suman y se declaran en tu declaración de impuestos.
Deducción BEA por necesidades de cuidado, educación y formación
La deducción BEA te ayuda a reducir tu carga fiscal. En principio, corresponde a ambos padres, pero puede transferirse a otra persona mediante solicitud.
Deducción fiscal por hijos: ¿quién tiene derecho a ella?
La deducción fiscal por hijos la recibes no solo para tu hijo biológico, sino también para:
- Hijos adoptivos,
● Hijos de acogida,
● Hijos que crías como madre/padre soltero/a.
Hasta que tu hijo cumpla 18 años, tienes automáticamente derecho al subsidio familiar por hijos. Ambos padres reciben cada uno la mitad, a menos que soliciten conjuntamente otra distribución. Incluso si viven separados o no están casados, tienen este derecho.
Después del 18º cumpleaños de tu hijo, puedes seguir recibiendo el subsidio familiar por hijos si se cumplen ciertos requisitos, por ejemplo:
- Tu hijo tiene menos de 21 años, no trabaja y está registrado como buscador de empleo.
● Tiene menos de 25 años y
○ está en formación o estudiando,
○ se encuentra en un período de transición de hasta cuatro meses entre formación/estudio o servicio militar/civil,
○ no ha encontrado una plaza de formación,
○ realiza un año social o ecológico voluntario, el servicio voluntario federal o un servicio voluntario internacional,
○ trabaja como cooperante para el desarrollo o presta servicio en el extranjero.
Para los hijos con discapacidad que no pueden mantenerse por sí mismos, se aplica: recibes el subsidio familiar por hijos independientemente de la edad, siempre que la discapacidad haya ocurrido antes de los 25 años.
¿Debo solicitar el subsidio familiar por hijos?
No tienes que solicitar la deducción fiscal por hijos por separado en Alemania, la oficina de impuestos lo hace por ti. Automáticamente comprueba si es más beneficioso fiscalmente el subsidio o la deducción y ajusta en consecuencia. Tienes derecho al subsidio familiar por hijos desde el nacimiento de tu hijo. Si tu hijo nació en julio, recibirás el subsidio a partir de ese mes. La deducción fiscal se considera también a partir de ese momento de forma proporcional.
Subsidio familiar por hijos y clases fiscales: ¿qué se debe tener en cuenta?
La clase fiscal no tiene influencia sobre el derecho al subsidio familiar por hijos, este existe independientemente de la clase fiscal en la que se encuentren los padres.
Subsidio familiar por hijos – Preguntas y respuestas
Respondemos las preguntas más frecuentes sobre el subsidio familiar por hijos en Alemania.
¿Cuál es la deducción para padres con varios hijos?
La oficina de impuestos asume que ambos padres se ocupan igualmente de sus hijos, por lo que el subsidio familiar por hijos se acredita automáticamente a cada progenitor por la mitad. Si tú y tu pareja tienen dos hijos, cada uno tiene derecho al subsidio completo. Con varios hijos, el subsidio se acredita por cada hijo a ambos progenitores por la mitad, independientemente de la cantidad.
¿Cómo se distribuye el subsidio familiar por hijos en caso de separación o divorcio?
Una separación o divorcio de los padres no cambia la cuantía del subsidio familiar por hijos. Cada progenitor recibe la mitad del subsidio.
¿Se puede transferir el subsidio familiar por hijos a otra persona?
Por supuesto, es posible. Las condiciones exactas para ello se encuentran en la Ley de Apoyo a las Familias conforme al artículo 32, párrafo 6 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG). Si deseas transferir el subsidio a otro tutor legal, debes completar el Anexo K y enviarlo a la oficina de impuestos correspondiente.
¿Es imponible la deducción fiscal por hijos?
Si te preguntas si el subsidio familiar por hijos en Alemania está sujeto a impuestos, nuestra respuesta es que no lo está. Sin embargo, se trata de una deducción fiscal en el marco del equilibrio de prestaciones familiares y, por tanto, se considera en la declaración de impuestos y en los cálculos comparativos destinados a encontrar la liquidación tributaria más favorable para los padres. Si deseas saber exactamente cuánto subsidio familiar por hijos te corresponde, puedes calcular rápidamente con la app de declaración de impuestos Taxando la cantidad de la deducción fiscal y el reembolso tributario para el año fiscal que elijas.
Maciej Szewczyk
Ha adquirido experiencia como consultor en proyectos de TI para numerosas empresas internacionales. En 2017 fundó la start-up taxando GmbH, en la que desarrolló la innovadora aplicación fiscal Taxando, que facilita la presentación de la declaración de la renta anual. Maciej Szewczyk combina sus conocimientos tecnológicos con un profundo conocimiento de la normativa fiscal, lo que le convierte en un experto en su campo.
En su vida privada, es un feliz esposo y padre, y vive con su familia en Berlín.
