Suplemento de Solidaridad y Reembolso de Impuestos 2025

Todos los contribuyentes alemanes debían hasta ahora, además de su declaración de la renta anual, pagar un llamado recargo de solidaridad. ¿Qué es eso, todavía existe en Alemania y cómo se puede calcular fácilmente? Estas preguntas las respondemos en nuestro artículo de hoy.

Recargo de solidaridad – ¿qué es?

El recargo de solidaridad (abreviado Soli) es un impuesto que se cobra sobre el impuesto sobre la renta y el impuesto de sociedades de las personas que trabajan en Alemania. Fue introducido para igualar las condiciones de vida en el Este y el Oeste y financiar las medidas correspondientes. Desde 1991, a cada trabajador en Alemania se le deduce cada mes un 5,5 por ciento del impuesto sobre la renta del salario (a partir de 2020).A partir de 2021, sin embargo, el recargo de solidaridad se eliminará completamente para casi el 90 por ciento de los contribuyentes alemanes. Esto ocurrió en el año 2017 tras las elecciones federales. Entonces se decidió que los contribuyentes con ingresos bajos y medios quedarían exentos de la obligación de pagar el recargo de solidaridad.

Recargo de solidaridad – ¿quién debe pagar?

A partir de 2021, el recargo de solidaridad debe ser pagado por cada contribuyente que sobrepase el límite exento establecido. Además, las ganancias de capital que excedan la asignación de ahorro de 801 € no están exentas del pago del Soli. No importa si el empleador paga un impuesto sobre la renta a tarifa única: el recargo de solidaridad del 5,5 % debe ser abonado.

Sin recargo de solidaridad – ¿para quién?

Antes de los cambios, los trabajadores con bajos ingresos no tenían que pagar el recargo de solidaridad, es decir, su impuesto anual sobre la renta no superaba los 972 EUR. Para aliviar a los trabajadores con ingresos bajos y medios del pago del recargo de solidaridad, elgobierno federal aumentó los límites exentos a partir de 2025:

• de 972 € (2020) y 16.956 € (2021) a 19.950 € en la tributación individual,
• de 1.944 € (2020) y 33.912 € (2021) a 39.900 € en la tributación conjunta de los cónyuges.

Sin embargo, los cambios en las cantidades para el reembolso del impuesto sobre la renta y el pago del recargo de solidaridad no son la única novedad. Se introdujo unallamada zona de alivio destinada a evitar que un trabajador deba pagar el recargo de solidaridad en su totalidad si su ingreso supera el límite exento establecido por unos pocos euros.

Recargo de solidaridad – ¿qué pasa con los empresarios?

Las sociedades personales y los empresarios individuales con ingresos exclusivamentesujetos al impuesto sobre la renta y ganancias pueden también beneficiarse de la posibilidad de no pagar el recargo de solidaridad. Con ingresos por ganancias que están por debajo del límite exento, el Soli se elimina completamente. Por otro lado, al considerar la zona de alivio, la eliminación solo se llevará a cabo parcialmente.

Recargo de solidaridad en el año 2025 – los últimos cambios

A partir de 2025 habrá cambios en los límites exentos del recargo de solidaridad (Soli). Actualmente, las personas están exentas del Sola si su impuesto anual sobre la renta no supera los 19.950 EUR, y las parejas y los contribuyentes con declaración conjunta están exentos del Sola si su impuesto anual sobre la renta no supera los 39.900 EUR. Alrededor del 90 % de los contribuyentes alemanes no tienen que pagar este recargo aun así. Además, aquellos cuyos ingresos caen en la zona de reducción disfrutan de un mecanismo de alivio que permite cobrar el Soli de manera gradual en lugar de la tasa completa del 5,5 %. Gracias a estos cambios, una parte considerable de los contribuyentes de ingresos medios continuará aliviada financieramente.

Reembolso de impuestos del recargo de solidaridad – ¿cómo se calcula?

Para calcular cuánto debe pagar de recargo de solidaridad para el año fiscal elegido, vale la pena usar herramientas listas que faciliten tales cálculos. Una de ellas es laaplicación de cálculo de impuestos Taxando, con la que puede sumar rápida, fácil y totalmente segura todas las operaciones relacionadas con los impuestos. Descubra cuán más conveniente será para usted calcular su reembolso de impuestos desde Alemania con nuestra calculadora gratuita.