Voluntariado y impuestos en Alemania – todo lo que necesita saber

Muchos ciudadanos alemanes se comprometen voluntariamente. A la gente le gusta participar activamente en bomberos, clubes deportivos, iglesias o instituciones culturales y sociales. Lo hacen principalmente por pasión y alegría en su trabajo, ya que sin voluntarios muchas cosas no funcionarían tan bien. Para recompensar el compromiso de los ciudadanos y alentar a otros a participar como voluntarios, el gobierno federal ha implementado una serie de cambios fiscales. (Esto incluye la compensación de gastos voluntarios, la reducción de la burocracia para organizaciones sin fines de lucro o la ampliación de los propósitos benéficos. En nuestro artículo de hoy, le ofrecemos una descripción general de la información más importante sobre voluntariado e impuestos en Alemania. 

Deducción fiscal de actividades voluntarias no remuneradas – ¿cuánto es?

Cada ciudadano alemán que se compromete voluntariamente para una organización sin fines de lucro, tiene derecho a una compensación voluntaria libre de impuestos de 840 euros por año. Este importe se aumentará a partir de 2021 (compensación de gastos libre de impuestos 2021) – hasta ese momento (desde 2013) la compensación voluntaria era de 720 euros por año. Para esto no se pagaban ni contribuciones a la seguridad social ni impuestos.

Voluntariado e impuestos – ¿qué requisitos deben cumplirse?

Para recibir una compensación voluntaria libre de impuestos, se deben cumplir varios requisitos. Estos se refieren, entre otros, a:

• el ejercicio exclusivo de una actividad a tiempo parcial en el área ideal de la organización,
• Promoción de objetivos benéficos, filantrópicos o religiosos,
• Pertenencia al área de voluntariado de una organización sin fines de lucro, caritativa o religiosa.

Declaración de impuestos y voluntariado – el monto de la compensación voluntaria

En 2013, el gobierno federal en Alemania decidió honrar la contribución social de los voluntarios y además promover con una compensación voluntaria. Este es un tipo de reembolso de gastos para el club. El monto de la compensación voluntaria está libre de impuestos y contribuciones sociales. Esto significa que las organizaciones sin fines de lucro pueden pagar compensaciones a voluntarios y miembros de la organización sin tener que pagar impuestos en Alemania. La compensación voluntaria fiscal permite también a las asociaciones sin fines de lucro recompensar financieramente a sus colaboradores voluntarios, sin que la asociación o el beneficiario tengan que pagar impuestos.

Deducción fiscal para voluntariado – reducir burocracia innecesaria

Las asociaciones sin fines de lucro más pequeñas y otras organizaciones con beneficios fiscales reciben más tiempo para el uso de sus fondos. Para corporaciones con un ingreso anual de menos de 45,000 euros ya no se aplican estándares y plazos estrictos para el uso de los fondos. (Esto hace posible utilizar los fondos recibidos para propósitos estatutarios incluso más allá del límite de dos años que todavía se aplica a organizaciones más grandes. Esto da mucha más libertad y alivia significativamente a las asociaciones, organizaciones y corporaciones..

Actividad voluntaria e impuestos – límite exento para actividad económica

El límite exento para actividades económicas ha sido aumentado de 35,000 EUR a 45,000 EUR por año. Este cambio exime del impuesto especialmente a las asociaciones más pequeñas cuya actividad económica no está sujeta al impuesto sobre sociedades y comerciales (para ingresos hasta cierto monto), (exención fiscal para voluntariado).

Exención fiscal para voluntariado – colaboración dividida en tareas

Las corporaciones sin fines de lucro pueden en el futuro cooperar en una división del trabajo y así trabajar mucho mejor y más efectivamente para promover sus propósitos con beneficios fiscales. Hasta ahora, este tipo de colaboración fallaba debido al principio de la denominada inmediatez, según el cual la organización debía perseguir sus objetivos por sí misma. El cambio planeado permitirá a las corporaciones con beneficios fiscales externalizar actividades, por ejemplo, a filiales, sin riesgo de perder su estatus de organización sin fines de lucro.

Compensación voluntaria libre de impuestos – ampliación de los propósitos benéficos

Con la ley de impuestos para 2020, se ampliará el número de propósitos benéficos en la ordenanza de contribuciones. ¿Qué significa esto para usted? Asociaciones y corporaciones se consideran – desde el punto de vista fiscal – como organizaciones sin fines de lucro si, entre otros, persiguen objetivos como:

• Protección del clima
• la promoción de la radio libre,
• ayuda para personas discriminadas por su identidad de género u orientación sexual,

• el cuidado y mantenimiento de cementerios,
• Mejorar la ciudad.

Se planea también una ampliación del catálogo de las denominadas empresas con propósito, que califican para desgravaciones fiscales (ventajas fiscales para voluntariado). Esto incluye, por ejemplo:

• instituciones de ayuda a refugiados,

• instituciones para el cuidado de personas con enfermedades mentales,
• instituciones para el cuidado de personas con discapacidad.

Exención fiscal para actividad voluntaria – Digitalización igual a transparencia

El registro central de beneficiarios ubicado en la Oficina Central de Impuestos ahora garantiza transparencia en el sector sin fines de lucro y acceso público a información sobre quién está comprometido dónde y para qué propósito. Ciudadanos y empresas pueden así informarse de manera confiable y estructurada antes de hacer donaciones.

Exenciones fiscales para actividades voluntarias – Resumen

El estado alemán se esfuerza por cuidar a sus ciudadanos y ayudarlos en todos los aspectos. Esta afirmación no solo se refiere a los impuestos sobre actividades voluntarias, sino también al tema de impuestos en sentido amplio. El procedimiento tributario en este país está simplificado de tal manera que cualquier residente puede presentar fácilmente todos los documentos relevantes y firmar solicitudes para recibir su reembolso de impuestos sobre la renta para el año. Si tiene problemas para calcular la cantidad final de su reembolso, es una buena idea utilizar una herramienta especial como, por ejemplo,  el software de impuestos gratuito Taxando para Alemania. Taxando es una aplicación intuitiva, fácil de usar y segura, que mantiene su declaración de impuestos en secreto.