Allocations familiales et impôts – ce que vous devez savoir

Dans cet article, tu apprendras l’essentiel sur les allocations familiales en Allemagne : ce qu’elles sont, qui y a droit, quel est actuellement le montant et comment les demander.

Allocations familiales en Allemagne – qu’est-ce que c’est ?

Les allocations familiales sont une aide financière mensuelle de l’État qui te revient dès la naissance de ton enfant. Elles sont destinées à alléger le quotidien des parents comme toi en couvrant les dépenses alimentaires, vestimentaires, de garde et d’éducation. Le paiement est géré par la caisse de la famille. Outre les allocations familiales mensuelles, il existe également des paiements exceptionnels comme le bonus enfant, qui soutiennent encore davantage les familles.

En outre, il existe l’abattement fiscal pour enfant – une réduction fiscale prise en compte par l’administration fiscale dans le cadre de ta déclaration de revenus. Ce montant est déduit rétroactivement du revenu imposable si cela est fiscalement plus avantageux que le versement des allocations familiales. L’administration fiscale vérifie automatiquement quelle option est la plus avantageuse pour toi.

L’abattement fiscal pour enfant se compose de deux parties :

– l’abattement pour le minimum vital de ton enfant,
– l’abattement pour les besoins de garde, d’éducation ou de formation (BEA).

Les deux montants sont additionnés et indiqués dans ta déclaration de revenus.

Abattement BEA pour les besoins de garde, d’éducation et de formation

L’abattement BEA t’aide à réduire ta charge fiscale. Il est fondamentalement accordé aux deux parents, mais peut être transféré à une autre personne sur demande.

Abattement fiscal pour enfant – qui y a droit ?

L’abattement fiscal pour enfant ne s’applique pas seulement à ton enfant biologique, mais également à :

• Enfants adoptés,
  ● Enfants en famille d’accueil,
  ● Enfants que tu élèves seul(e).

Jusqu’à ce que ton enfant ait 18 ans, tu as automatiquement droit aux allocations familiales. Chaque parent en reçoit la moitié, sauf demande conjointe d’une répartition différente. Même si vous vivez séparément ou n’êtes pas mariés, vous avez ce droit.

Après le 18e anniversaire de ton enfant, tu peux continuer à percevoir les allocations familiales si certaines conditions sont remplies. Par exemple :

• Ton enfant a moins de 21 ans, n’a pas d’emploi et est inscrit en tant que demandeur d’emploi.
  ● Il a moins de 25 ans et
  ○ est en formation ou aux études,
  ○ se trouve dans une période de transition de maximum quatre mois entre formation/études ou service militaire/civile,
  ○ n’a pas trouvé de place de formation,
  ○ effectue une année sociale ou écologique volontaire, le service fédéral volontaire ou un service volontaire international,
  ○ travaille comme coopérant au développement ou effectue un service à l’étranger.

Pour les enfants handicapés qui ne peuvent pas subvenir à leurs besoins, tu reçois les allocations familiales indépendamment de l’âge, tant que le handicap est survenu avant le 25e anniversaire.

Dois-je demander les allocations familiales ?

L’abattement fiscal pour enfant ne doit pas être demandé séparément en Allemagne – cela est pris en charge par l’administration fiscale pour toi. Elle vérifie automatiquement si l’abattement ou les allocations familiales sont plus avantageux sur le plan fiscal et procède au calcul en conséquence. Les allocations familiales te sont dues dès la naissance de ton enfant – si ton enfant est né en juillet, tu recevras les allocations familiales à partir de ce mois. L’abattement fiscal pour enfant est également pris en compte de manière proportionnelle à partir de cette date.

Allocations familiales et classes fiscales – que faut-il prendre en compte ?

La classe fiscale n’a aucune incidence sur le droit aux allocations familiales – ce droit existe indépendamment de la classe fiscale des parents.

Allocations familiales – questions et réponses

Nous répondons aux questions les plus fréquemment posées sur les allocations familiales allemandes.

Quel est le montant de l’abattement fiscal pour les parents avec plusieurs enfants ?

L’administration fiscale suppose que les deux parents s’occupent également de leur progéniture, d’où le fait que les allocations familiales sont automatiquement comptabilisées à moitié pour chaque parent. Si toi et ton partenaire avez deux enfants, chacun a droit aux allocations familiales complètes. Pour plusieurs enfants, les allocations familiales de chaque enfant sont partagées à moitié entre les deux parents – indépendamment du nombre.

Comment les allocations familiales sont-elles réparties en cas de séparation ou de divorce ?

Une séparation ou un divorce des parents n’affecte pas le montant des allocations familiales. Chaque parent reçoit la moitié des allocations familiales.

Les allocations familiales peuvent-elles être transférées à une autre personne ?

Bien sûr, c’est possible. Les conditions exactes sont spécifiées dans la loi sur le soutien aux familles selon le § 32 paragraphe 6 de la loi sur l’impôt sur le revenu (EStG). Si tu souhaites transférer les allocations familiales à une autre personne responsable de l’éducation, tu dois remplir l’annexe K et l’envoyer au bureau des impôts compétent.

Imposition de l’abattement fiscal pour enfant – est-ce le cas ?

Si tu te demandes si les allocations familiales en Allemagne sont imposables, notre réponse est que ce n’est pas le cas. Il s’agit cependant d’un abattement fiscal dans le cadre de l’ajustement des prestations familiales et il est donc pris en compte dans la déclaration de revenus et dans les calculs comparatifs visant à obtenir la meilleure évaluation fiscale pour les parents. Si tu souhaites estimer toi-même combien d’allocations familiales te sont dues, tu peux facilement et rapidement calculer le montant de l’abattement fiscal pour enfant et du remboursement fiscal pour l’année fiscale que tu as choisie avec l’application de déclaration fiscale Taxando.