Classe fiscale I en Allemagne – Quelles réglementations concernent les individus ?

L’Allemagne est l’un des principaux pays européens avec une économie forte et un système fiscal complexe. Un élément essentiel de ce système est ce que l’on appelle la classification fiscale, qui est importante pour tous en Allemagne. La classe de taxe I mérite une attention particulière car elle a un impact significatif sur le montant de l’impôt sur le revenu payé par les employés célibataires. Dans cet article, nous examinons cela de plus près – nous expliquons les caractéristiques particulières, pour qui elle est prévue, et quels sont les avantages et inconvénients de cette forme de taxation dans le système fiscal allemand.

Taux d’imposition sur le revenu en classe de taxe I

Une question fondamentale pour les personnes qui commencent à travailler en Allemagne est : Quel est l’impôt sur le revenu pour la classe de taxe 1 ? Cela est pertinent car cela a un impact significatif sur le revenu. En Allemagne, un taux d’imposition progressif s’applique, qui est le même pour tous les contribuables indépendamment de leur groupe. La règle est simple : plus on gagne, plus l’impôt attribué est élevé.

Le taux d’imposition sur le revenu le plus bas pour la classe de taxe I est actuellement de 14 pour cent et s’applique aux revenus imposables au-dessus de l’exemption de base (12.084 euros). Jusqu’à un salaire annuel de 65.000 euros, le taux augmente de manière progressive et dépend du revenu. Si l’on gagne plus, chaque revenu supplémentaire est taxé à 42 pour cent.

Cotisations de sécurité sociale en classe de taxe I

En classe de taxe 1 en Allemagne, les contributions suivantes s’appliquent :

• Surtaxe de solidarité – une contribution fiscale supplémentaire de 5,5 % du revenu, actuellement applicable uniquement aux personnes à revenu élevé.
• Impôt ecclésiastique – pour toutes les personnes enregistrées auprès d’une église – le taux est de 8 – 9 % du revenu.
• Assurance dépendance – la contribution est de 1,525 % du salaire, pour les personnes sans enfants un supplément de 0,35 % peut être prélevé, une partie est prise en charge par l’employeur.
• Assurance retraite – la contribution est de 9,3 % du salaire mensuel jusqu’à un maximum de 7550 EUR, l’employeur paie également l’autre moitié.
• Assurance chômage – 1,3 % du salaire mensuel jusqu’à un maximum de 7050 euros en Allemagne de l’Ouest et 6750 euros en Allemagne de l’Est.
• Assurance maladie légale – 7,3 % du salaire mensuel jusqu’à un maximum de 5175 EUR – des contributions supplémentaires peuvent être prélevées en fonction de la caisse d’assurance maladie, l’employeur en prend la moitié en charge.

Des règles différentes s’appliquent aux stagiaires, aux étudiants et aux employés à temps partiel concernant les assurances sociales.

Avantages en classe de taxe I

De nombreuses déductions fiscales affectent également le salaire final et le montant de l’impôt en classe de taxe 1. Surtout le montant de base – une partie du revenu entièrement exonérée d’impôt. En 2025, chaque personne qui travaille en Allemagne peut en bénéficier, et il s’élève à 12.084 euros.

D’autres avantages en classe de taxe 1 pour l’année 2025 sont :

• Forfait pour frais professionnels – 1230 euros (déduction plus élevée possible en prouvant les coûts réels),
• Forfait pour dépenses spéciales – 36 euros,
• Allocations familiales – 6.672 euros pour les deux parents,
• Allocation pour soins, éducation et formation des enfants – 1320 euros,
• Montant de base – 12.084 euros.

Déductions en classe de taxe I

Indépendamment de la classe de taxe attribuée, les déductions dans la déclaration fiscale dépendent toujours de la situation individuelle des contribuables. Cependant, il est utile de savoir quels coûts devraient être pris en compte lorsqu’on souhaite les déclarer au lieu d’utiliser le montant forfaitaire de 1230 euros. 

Cela permet d’obtenir un meilleur montant de remboursement dans la situation où des frais professionnels élevés ont été engagés au cours de l’année concernée. Les déductions en classe de taxe 1 comprennent :

• Frais de déplacement pour des voyages d’affaires,
• Dépenses pour équipements et vêtements de travail,
• Trajets domicile-travail,
• Forfait pour le télétravail,
• Frais pour formations professionnelles continues,
• Cotisations syndicales.

Différence entre les classes de taxe I et IV

Les classes de taxe I et IV diffèrent à bien des égards. Alors que la classe de taxe 1 concerne les personnes célibataires et fiscalement indépendantes, la classe 4 concerne les époux vivant dans une relation stable, travaillant et gagnant. Dans une telle combinaison, les deux sont traités comme des contribuables uniques, ce qui conduit à un taux d’imposition plus bas.

Différence entre les classes de taxe I et III

La classe de taxe III est destinée aux couples mariés, mais dans le cas où une personne gagne significativement plus que l’autre – alors cette combinaison est la plus avantageuse. Cette classe permet aux couples de bénéficier d’avantages fiscaux découlant de la différence de leurs revenus. Il n’est donc pas possible de passer de la classe de taxe 1 à 3 sans entrer dans une relation stable.

Peut-on passer de la classe de taxe I à II ?

Normalement, le fisc allemand attribue automatiquement une classe de taxe à chaque personne qui travaille – principalement en tenant compte de l’état civil. C’est pourquoi, en général, les personnes célibataires sans enfants n’ont pas le choix et ne peuvent pas changer la classe de taxe 1 qui leur est attribuée.

Cependant, si la situation évolue et que l’on souhaite changer de classe de taxe, cela peut se faire plusieurs fois par an. Il suffit de soumettre une demande appropriée au fisc. Notez que d’autres classes de taxe comme III, IV, et V sont disponibles, même si l’on vit avec une personne dans un partenariat de vie enregistré.

Pour les personnes célibataires avec un enfant, passer de la classe de taxe I à II peut être judicieux – cela permet de bénéficier de la réduction d’impôt pour parent isolé.

Dois-je soumettre une déclaration fiscale pour la classe de taxe I ?

Sans connaître précisément la situation d’une personne travaillant en Allemagne, aucune réponse définitive ne peut être donnée à cette question. La classe de taxe n’est pas le seul facteur, et de nombreux autres facteurs jouent un rôle. Bien que de nombreuses personnes en classe de taxe I ne soient pas tenues de soumettre une déclaration fiscale, c’est une question plus complexe. Il est important de savoir que le fisc allemand peut demander une déclaration fiscale, mais pas nécessairement. Il vaut donc la peine de se renseigner sur la question et de vérifier quand il est obligatoire de soumettre une déclaration fiscale.

Toutes les informations importantes sur l’obligation de déclaration fiscale en classe de taxe 1 se trouvent dans notre guide détaillé. Vous y découvrirez exactement dans quels cas vous devez soumettre une déclaration fiscale et quand elle est volontaire.

Que se passe-t-il en cas de non-déclaration ?

Les personnes obligées de soumettre une déclaration et qui manquent la date limite recevront de l’administration fiscale des lettres de rappel qu’il faut absolument prendre en compte. Ces lettres ne sont pas une simple formalité – en cas d’inaction, des intérêts de retard de 0,25 % par mois ainsi que des amendes pouvant atteindre 500 euros sont menacés.

Pour les personnes qui doivent soumettre une déclaration fiscale au fisc allemand, une application fiscale fonctionnelle comme Taxando peut être utile. Convainquez-vous que les formalités peuvent être traitées rapidement et facilement – nous vous invitons à télécharger notre programme.