Don aux impôts – peut-il être déduit des impôts ?

Dans le monde, il ne manque pas de personnes prêtes à apporter une aide matérielle aux nécessiteux. Ce n’est pas différent en Allemagne, où des études montrent que les citoyens allemands ont fait don de 5,4 milliards d’euros en 2020. Il est réconfortant de savoir que l’aide aux personnes n’est pas indifférente au fisc. L’État s’efforce de soutenir les bienfaiteurs par des avantages particuliers. Aujourd’hui, nous allons parler de la déductibilité fiscale des dons. Et si oui, comment cela se passe-t-il en pratique ? Pour plus d’informations, lis le reste de l’article.

Dons et remboursement d’impôts en Allemagne

Aider paie– au sens figuré et littéral. C’est du moins le cas en Allemagne, où les autorités fiscales traitent favorablement les contribuables, qui donnent leur propre argent à des fins caritatives au cours de l’année, avec bienveillance. Un don peut-il être indiqué dans la déclaration de revenus ? Oui – lorsque tu soumets ta déclaration annuelle au fisc, tu peux indiquer que tu as fait un don, ce qui devrait entraîner une réduction de l’impôt sur le revenu.

Dons dans la déclaration fiscale – qu’est-ce que cela signifie pour le fisc ?

Avant d’examiner comment un don peut réduire les impôts en Allemagne, examinons brièvement la définition d’un tel don. Selon la législation fiscale allemande, il s’agit d’un don volontaire d’argent ou de biens pour lequel le donateur ne reçoit rien en retour. Les autorités fiscales distinguent trois types de dons :

• à des fins caritatives,
• au capital de la fondation,
• cotisations aux partis politiques

Déduire les dons des impôts – tous les dons ne sont pas éligibles

Tu sais déjà que les dons sont déductibles des impôts. Cependant, tu dois savoir que en Allemagne, tout don n’est pas considéré légalement comme un don.

Par exemple, un don ne peut pas consister en la participation à une loterie caritative – dans un tel cas, le contribuable reçoit un billet en échange, offrant une possibilité de gain. En d’autres termes : bien que nous donnions de l’argent, nous en retirons en fin de compte un avantage, ce qui n’est pas conforme à l’idée de l’aide désintéressée sous la forme d’un don , selon la loi. Il est bon de le savoir pour éviter les déceptions lors du traitement avec les autorités fiscales. Les dons n’incluent pas non plus les cotisations des clubs de loisirs comme les clubs sportifs.

Conditions pour les dons déductibles en Allemagne

Pour que la déduction des charges spéciales soit fiscalement avantageuse en tant que dons , certaines conditions doivent être remplies. Premièrement ,, un don de ce type peut représenter jusqu’à 20 % de ton revenu annuel total. Si, par exemple, ton revenu est de 40 000 € par an, tu peux déduire des dons jusqu’à un maximum de 8 000 € (pour les entreprises, le plafond est de 0,4 % du chiffre d’affaires annuel).. Wenn Dein Einkommen beispielsweise 40000 € pro Jahr beträgt, kannst Du Spenden bis zu einem Höchstbetrag von 8000 € absetzen (Für Unternehmen beträgt der Höchstbetrag 0,4 % des jährlichen Umsatzes).

Cela s’applique, entre autres, aux dons à des organisations caritatives, religieuses ou scientifiques. Si un contribuable donne trop, don de ce type peut l’excédent peut être reporté l’année suivante. Dans ce cas, il faut cocher la case « Divers » dans la ligne 6 de la déclaration fiscale afin que les autorités puissent prendre en compte le reste du montant.« Divers » doit être cochée pour que les autorités puissent prendre en compte le reste du montant.

IMPORTANT : La déduction forfaitaire des charges spéciales s’élève à 36 € par an, mais elle n’affecte pas la déductibilité des dons. Les dons peuvent être déduits intégralement (jusqu’aux limites légales) indépendamment de cette déduction forfaitaire.

Deuxièmement , le bénéficiaire du don doit financer de manière ouverte et documentée les objets pour lesquels le donateur a envoyé de l’argent. De plus, une autre condition doit être remplie pour que le don soit déductible des impôts. L’organisation à laquelle est fait le don doit être basée en Allemagne – indépendamment de l’endroit où elle aide dans le monde.

Dons dans la déclaration fiscale – Comment cela se passe-t-il dans la pratique ?

Les dons déductibles doivent être inscrits dans l’ annexe « Charges spéciales » mentionnée au début . Est-il nécessaire d’envoyer un reçu de don au bureau des impôts ? Ou bien peut-on déduire un reçu de don ?SDepuis 2017, les organisations caritatives en Allemagne peuvent envoyer des reçus de don par voie électronique au fisc. Cependant, il est recommandé que les donateurs conservent leurs reçus de don, car le fisc pourrait les demander dans certains cas.

Conditions pour un don en Allemagne – que dois-tu encore savoir ?

Le montant du don peut être quelconque – il peut être de 10 €, 100 €, 1 000 €, 10 000 € ou une autre valeur. Cependant, si ton don ne

dépasse pas 300 € (depuis 2021), tu n’as pas trop à te soucier de la bureaucratie. Dans ce cas, le fisc ne demande pas de justification – éventuellement une preuve simplifiée, comme un reçu de paiement ou une copie de relevé de compte, peut être nécessaire. Si tu souhaites cependant donner plus de 300 €, le bénéficiaire du don doit

remplir un reçu sur un formulaire spécial. Ce formulaire doit contenir les informations suivantes : l’adresse exacte du bénéficiaire,

• la nature et le montant du don,
• une confirmation que le don est utilisé à des fins précises qui bénéficient d’une déduction fiscale.
• Imposer les dons

– peut-on réclamer le montant total ?Non, le montant donné est déduit du revenu imposable. En d’autres termes : en pratique

seule la charge fiscale est réduite. Selon les statistiques , les personnes qui donnent reprennent environ un tiers de leur argent. don Pour les partis politiques et les associations d’électeurs, la situation est un peu différente : leurs donateurs .

peuvent déduire 50 % de leurs dons et cotisations, mais pas plus de 825 € par an (pour une imposition commune, ce montant est de 1 650 €).Le sujet des dons dans la

déclaration de revenus allemande est malheureusement lié à la bureaucratie. Si tu ne sais pas comment remplir correctement ta déclaration fiscale dans ce cas, utilise l’ application Taxando pour la déclaration de revenus. Si tu choisis le forfait PREMIUM , tu peux compter sur l’aide d’un conseiller fiscal expérimenté – épargne-toi la paperasse et profite de remboursements fiscaux sûrs en Allemagne à un prix avantageux.