Frais de voyage d’affaires en Allemagne – Déduisez-les de vos impôts !

Un voyage d’affaires est lié à une chose, la génération de certains coûts. Il est important de savoir que certaines dépenses liées à un tel voyage peuvent être déduites dans la déclaration fiscale annuelle, ce qui réduit le montant des impôts à payer. Dans quels cas est-il possible de déduire les frais de voyages d’affaires en Allemagne des impôts ? Nous l’expliquons dans notre article d’aujourd’hui, continuez à lire !

Voyage d’affaires ou quel type de voyage s’agit-il ?

Quand peut-on dire qu’un voyage était d’affaires ? Ces voyages peuvent être une visite chez un partenaire commercial dans une autre ville ou un déplacement à une conférence (dans une autre ville d’Allemagne ou dans un autre pays). Bien sûr, chaque tel voyage coûte de l’argent, les frais de carburant ou de vol, d’hébergement ou de repas ne sont que des exemples de dépenses engagées pendant le voyage. Si le voyage a été effectué à des fins professionnelles, tu peux déduire ces coûts des impôts en les déclarant comme frais de déplacement dans ta déclaration fiscale. Comment peux-tu le faire ? Tu le découvriras dans les sections suivantes.

Découvre si ton employeur allemand a pris en charge tes frais de voyage

Tu devrais d’abord découvrir si ton employeur en Allemagne a pris en charge les frais de ton voyage d’affaires. Cela est très important dans le cadre d’une éventuelle déduction TVA. N’oublie pas que tu ne peux plus déclarer les factures dans ta déclaration fiscale une fois que ton patron les a payées.

C’est différent si ton employeur n’a couvert qu’une partie des frais de ton voyage d’affaires en Allemagne. Dans ce cas, tu peux déduire les dépenses supplémentaires encourues par le voyage en le documentant auprès de l’administration fiscale (en indiquant à la fois ta part et celle de l’employeur). Bien sûr, seule la partie que tu as payée de ta poche est déductible.

Cependant, si ton patron n’a remboursé aucun de tes frais, tu as le droit de déduire l’intégralité de tes frais de voyage.

Quels frais de voyage peux-tu déduire des impôts en Allemagne ?

Si tu remplis les conditions pour la déduction fiscale des frais de voyages d’affaires en Allemagne, nous pouvons aborder quelles dépenses tu peux déclarer dans ta déclaration fiscale annuelle. Ces frais que tu peux déduire fiscalement lors de voyages d’affaires incluent :

• Frais de déplacement,
• Frais de repas,
• Frais d’hébergement,
• Frais de voyage supplémentaires.

Important : Dans ta déclaration fiscale, tu peux déclarer tes dépenses de deux manières : avec les coûts réellement encourus ou avec un montant forfaitaire.

Frais de voyage en Allemagne

Pour les frais d’un voyage d’affaires en Allemagne, il faut d’abord distinguer les moyens de transport utilisés. La déduction fiscale n’est pas applicable si un véhicule de société a été utilisé pour le trajet. Cependant, si tu as voyagé avec des transports publics ou un taxi et as conservé tes reçus/billets, tu peux bénéficier de la déduction.

Tu peux également utiliser ton propre véhicule lorsque tu es en voyage d’affaires. Dans ce cas, tu as droit à une indemnité kilométrique. Cela se présente actuellement comme suit :

• Voiture – 30 centimes d’euro/kilomètre,
• Moto/Scooter – 20 centimes d’euro/kilomètre,
• Mobylettes ou vélos électriques – 20 centimes d’euro/kilomètre.

Tes frais de voyage d’affaires en Allemagne dépassent 30 centimes par kilomètre ? Si tu peux le prouver de manière approfondie, tu peux proposer un tarif plus élevé. Cependant, n’oublie pas que dans ce cas, tu devras déterminer les coûts annuels totaux de ton véhicule. Cela est cependant souvent difficile à réaliser (tous les justificatifs annuels du véhicule ainsi que le carnet de route servent de preuve).

Frais de repas supplémentaires lors d’un voyage d’affaires en Allemagne

L’acceptation par le législateur que l’employé est contraint de dépenser plus d’argent pour les repas lors d’un voyage d’affaires en Allemagne qu’il ne le ferait à domicile est évidente. Ces dépenses sont donc déductibles d’impôt. Il s’agit de montants forfaitaires avec des valeurs différentes (selon la durée du voyage d’affaires).

Depuis la réforme des frais de voyage en Allemagne en 2014, deux montants forfaitaires ont été introduits, qui ont été augmentés l’année dernière en 2020.

Si ton voyage d’affaires dure plusieurs jours, tu peux déduire 28 € pour chaque jour de travail dans ta déclaration fiscale.

S’il s’agit d’un voyage d’une journée (au moins 8 heures, mais pas plus de 24 heures), tu peux déduire 14 € (jusqu’en 2019 c’était 12 €). Ce montant est également applicable aux jours d’arrivée et de départ pour les voyages de plusieurs jours.

Frais d’hébergement en Allemagne

Un voyage d’affaires plus long en Allemagne implique de louer une chambre d’hôtel. Les frais d’hébergement sont également déductibles – dans ce cas, ils doivent être effectivement supportés. Important : Les repas ne sont pas inclus dans le prix. Si tu reçois une facture, le montant pour le petit-déjeuner, le déjeuner ou le dîner doit être déduit.

Cependant, si cela n’est pas possible (la facture d’hôtel indique un montant unique, c’est-à-dire les frais d’hébergement + les repas), tu devras réduire ce montant selon les taux suivants :

• Petit-déjeuner – une déduction de 5,60 € (20 % du per diem)
• Déjeuner et dîner – une déduction de 11,20 € (40 % du per diem)

Important : Si tu travailles comme chauffeur de camion, tu peux demander une déduction pour l’organisation de ton propre hébergement. Le tarif forfaitaire est de 8 €.

Frais de voyage supplémentaires en Allemagne

Sache que tu peux également déclarer dans ta déclaration fiscale un certain nombre d’autres dépenses liées aux voyages d’affaires en Allemagne. Que peux-tu encore déduire ? Les frais supplémentaires incluent :

• Billets d’entrée pour les événements (foires, conférences),
• Péages,
• Frais de stationnement,
• Billets pour les transports publics,
• Frais de location de voitures,
• Course de taxi,
• Frais de consigne à bagages,
• Assurance pour les bagages de voyage.

Outre les frais de voyage d’affaires classiques, les employés de certains secteurs devraient également tenir compte d’autres éléments déductibles. Dans la construction, la couverture, l’échafaudage et l’aménagement paysager, la contribution pour l’industrie du bâtiment en hiver est un poste de frais professionnel important, qui doit être inscrit dans l’annexe N de la déclaration fiscale. Cette contribution est retenue mensuellement sur le salaire brut et peut réduire considérablement le fardeau fiscal.

Déductibilité fiscale des frais de voyage en Allemagne – Résumé

Comme tu l’as déjà appris dans le post d’aujourd’hui, la prise en charge des frais ne doit pas être si douloureuse. Il est utile de savoir quoi et dans quels cas tu peux déduire. Enfin, un petit conseil : même si tu utilises principalement des montants forfaitaires, tu devrais conserver tous les reçus et factures pour ne pas t’inquiéter. Ils constituent la preuve que tu as engagé des frais de voyages d’affaires en Allemagne et il se peut qu’ils doivent être présentés aux autorités fiscales allemandes.

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