La déduction fiscale de base, également connue sous le nom d’abattement fiscal, est un élément essentiel du système fiscal allemand. Cet allègement garantit qu’une partie du revenu perçu reste non imposable, ce qui contribue à réduire la charge fiscale à l’égard des autorités fiscales. Cela a un impact significatif sur l’amélioration de la situation financière des travailleurs en Allemagne. Quelles nouveautés l’année 2025 apporte-t-elle dans ce domaine ? Quel est le montant de l’abattement en 2025 et comment peut-on en bénéficier ? Cet article offre des réponses.
Qu’est-ce que l’abattement fiscal ?
L’abattement fiscal, ou allègement fiscal de base, est la partie du revenu qui est exemptée de l’impôt. Il s’agit du montant minimum nécessaire pour répondre aux besoins de base, basé sur la situation économique actuelle. Ce montant est fixé chaque année par le gouvernement allemand et ajusté en fonction de l’inflation, selon les conditions économiques du pays.
Cette partie non imposable du revenu n’est pas taxée. Si les personnes gagnent moins ou exactement ce montant, l’impôt sur le revenu n’est pas dû. En cas de revenus plus élevés, seule la partie du revenu excédant cet abattement est taxée. Ainsi, l’État allège la charge des personnes ayant un revenu plus bas.
Tous les contribuables peuvent bénéficier de l’abattement de base 2025 :
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- Salariés,
- Travailleurs indépendants,
- Stagiaires,
- Étudiants,
- Retraités.
L’abattement de base est automatiquement pris en compte dans le calcul de l’impôt sur le revenu. En particulier, les personnes de la classe fiscale I, qui n’ont qu’une relation de travail, se demandent souvent, s’ils doivent même déposer une déclaration de revenus. La réponse dépend de divers facteurs, mais même sans obligation, une déclaration de revenus volontaire peut valoir la peine pour récupérer des impôts trop payés.
En particulier, les familles avec enfants bénéficient de divers allègements fiscaux. Outre l’abattement de base, il existe d’autres soutiens tels que l’abattement pour enfants, les allocations familiales ou le bonus enfant 2025 – une aide financière supplémentaire que les parents peuvent demander sous certaines conditions.
Abattement fiscal 2025 en Allemagne – Quel est son montant ?
En 2025, une nouvelle augmentation de l’abattement de base a eu lieu. C’est un ajustement régulier qui se réalise depuis de nombreuses années.
L’abattement fiscal en Allemagne pour 2025 est de 12 084 euros, soit une augmentation de plus de 300 euros par rapport à l’année précédente. Les personnes dont le revenu annuel ne dépasse pas cette somme ne paient pas d’impôt sur le revenu. Ceux qui gagnent plus ne paient des impôts que sur le montant excédentaire.
Allègement fiscal de base 2025 pour les couples mariés
L’abattement de base pour les couples mariés en 2025 est de 24 168 euros. Cela s’applique aux couples qui optent pour une imposition commune. Cette disposition permet d’utiliser conjointement le montant exonéré d’impôts. Le même allègement s’applique aux couples de retraités qui soumettent ensemble une déclaration de revenus.
Comment puis-je bénéficier de l’abattement de base ?
Pour revendiquer l’abattement de base en 2025, il faut déposer une déclaration de revenus auprès de l’administration fiscale allemande. Cela peut se faire de manière autonome, avec l’aide d’un conseiller fiscal ou en utilisant un logiciel de déclaration fiscale. Il est essentiel que l’abattement de base 2025 soit pris en compte dans la déclaration et qu’il soit automatiquement accordé à tous les contribuables, sans qu’aucune démarche supplémentaire ne soit nécessaire.
La méthode la plus couramment utilisée pour la déclaration de revenus en Allemagne est l’utilisation du site officiel de l’administration fiscale ainsi que du système ELSTER. Cette plateforme permet le dépôt en ligne complet de la déclaration fiscale – une option rapide, pratique et sécurisée.
Le dépôt en temps voulu est important
Lors du dépôt de la déclaration fiscale, vous devez absolument respecter les délais légaux. Ceux qui manquent le délai et sont tenus de soumettre une déclaration reçoivent de l’administration fiscale des rappels, avec des conséquences graves possibles. Les intérêts de retard et les amendes peuvent être évités en agissant à temps.
Pour gérer et revendiquer l’abattement de base 2025, il suffit de créer un compte, de choisir un nom d’utilisateur, de fournir l’adresse e-mail, la date de naissance et le numéro d’identification fiscale. Après confirmation de l’identité, les formulaires nécessaires peuvent être remplis et les informations requises peuvent être fournies selon le certificat de retenue à la source.
Abattement de base 2025 – comment est-il calculé ?
Le calcul de l’abattement de base 2025 est basé sur un rapport élaboré tous les deux ans par le gouvernement fédéral sur le minimum social, qui se réfère à la situation économique actuelle et établit le montant exonéré d’impôts pour les deux années à venir.
Le minimum social pour déterminer l’abattement fiscal est calculé sur la base du niveau de vie réel, en prenant en compte des facteurs tels que les dépenses pour la nourriture, les vêtements, l’hygiène personnelle, le logement, le chauffage, les soins de santé, l’éducation ainsi que les loisirs et la culture. L’objectif de l’abattement de base 2025 est donc,
d’assurer des conditions de vie minimales pour répondre aux besoins de base et mener une vie digne.
Abattement de base 2025 – Prévisions pour les années suivantes
L’année 2025 a apporté de nombreux changements dans le domaine de l’abattement de base en Allemagne, mais une chose reste claire : l’abattement de base est un élément crucial qui aide à économiser de l’argent et à couvrir les coûts de vie de base. On peut en bénéficier en soumettant sa déclaration de revenus via le logiciel Taxando.
Maciej Wawrzyniak
Dans sa vie privée, Maciej aime les défis sportifs, joue de la guitare et aime nager dans le lac. Il est également l’heureux père de trois fils.
