Si tu décides d’utiliser différentes exonérations ou montants forfaitaires, tu peux économiser des sommes d’impôt considérables avec peu d’effort. Dans l’article d’aujourd’hui, nous te présentons les principaux forfaits et exonérations valables en Allemagne, expliquons comment ils facilitent ta déclaration d’impôt annuelle et comment tu peux en bénéficier.
Exonérations fiscales en Allemagne – qu’est-ce que c’est ?
Les exonérations fiscales allemandes sont des montants disponibles pour certains revenus ou dépenses non imposés. Seule la partie qui dépasse l’exonération est imposée. Il est important de savoir que l’exonération n’est pas identique à la limite d’exonération – si tu la dépasses, la totalité du montant est imposée.
En plus des exonérations classiques, il existe d’autres moyens d’économiser des impôts. L’un d’eux est le recours aux services à domicile qui peuvent être utilisés à diverses occasions. Ainsi, lors d’une fête de mariage chez soi, certains services peuvent par exemple être déductibles fiscalement. Informations détaillées à ce sujet, quels frais de mariage sont déductibles, aident à la planification fiscale optimale pour la grande fête.
Quelle était la hauteur des allègements fiscaux sélectionnés pour 2025 ?
- Exonération de base – 12 096 €.
● Exonération pour enfants (par couple) – 9 600 €.
● Exonération pour parents isolés – 4 260 € (+ 240 € pour chaque enfant supplémentaire).
● Exonération pour formation – 1 200 €.
● Forfait bénévolat – 840 €.
● Exonération des pensions et des prestations de prévoyance – diverses.
L’exonération annuelle de base représente la partie du revenu qui n’est pas imposée. Ainsi, si tu as gagné moins de 12 096 € durant l’année mentionnée ci-dessus, tu ne dois pas payer d’impôt sur le revenu. Important : pour les couples mariés, les montants sont doublés.
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Exonération pour enfants vs allocations familiales – différences fiscales
Avec la soi-disant exonération pour enfants, l’État allemand tente de soulager fiscalement les familles avec enfants. L’exonération se compose de deux parties : le montant pour le minimum vital matériel de ton enfant et le montant pour les besoins de garde, d’éducation ou de formation. Cependant, l’exonération pour enfants ne réduit pas automatiquement l’impôt – car le fisc examine dans le cadre de la soi-disant évaluation avantageuse si les allocations familiales ou l’exonération pour enfants sont plus avantageuses pour toi. Ce n’est que si l’avantage fiscal de l’exonération est supérieur aux allocations familiales déjà versées que l’exonération est prise en compte dans ta déclaration d’impôt.
En plus de ces allègements fiscaux, les familles peuvent également bénéficier du bonus enfant – un paiement unique versé comme soutien financier direct et qui ne doit pas être compensé avec l’exonération pour enfants.
Pour les parents isolés, il existe également ce que l’on appelle le montant de dégrèvement. Celui-ci s’élève à 4 260 € par an – plus 240 € pour chaque enfant supplémentaire – et vise à compenser la charge financière particulière des parents seuls. Tu ne dois pas demander ce montant si tu es classé dans la catégorie fiscale II. Dans ce cas, il est automatiquement pris en compte dans ta déclaration d’impôt. Sinon, tu peux le revendiquer activement en l’indiquant dans ta déclaration d’impôt.
Montants forfaitaires pour prélèvements en nature
Si tu es impliqué en tant qu’entraîneur, formateur ou tuteur, tu peux faire valoir pour l’année 2024 le forfait entraîneur de 3 000 €. Pour d’autres activités bénévoles, le forfait bénévolat de 840 € s’applique. Pour bénéficier de ce forfait, tu dois remplir le formulaire correspondant dans ta déclaration d’impôt annuelle. Cependant, note qu’il n’est pas possible d’utiliser à la fois le forfait entraîneur et le forfait bénévolat pour la même activité.
Montants forfaitaires sur la déclaration d’impôt – qu’est-ce qu’un forfait en Allemagne ?
Une somme forfaitaire est le montant accordé par le fisc dans deux cas :
- si les coûts réels sont inférieurs au montant forfaitaire,
● si tu ne peux pas (ou ne veux pas) prouver tes coûts réels.
Un exemple : lors de l’impôt sur le revenu, chaque salarié bénéficie automatiquement (en raison de son emploi) d’un montant forfaitaire pour salarié de 1 000 € pour les frais de publicité tels que les frais de transport, les vêtements de travail, les publications spécialisées, les fournitures de bureau ou les frais de formation continue. Si tu as dépensé plus d’argent, tu dois pouvoir le prouver. Pour obtenir le montant forfaitaire, tu n’as pas besoin de fournir d’explications supplémentaires dans ta déclaration d’impôt – le fisc le déduit automatiquement.
Forfaits d’impôt – quels sont les forfaits les plus populaires en Allemagne en 2025 ?
Voici les trois forfaits allemands les plus populaires – le forfait de distance, le forfait d’invalidité et le forfait retraité.
Forfaits sur l’impôt sur le revenu vs forfait de déplacement
Le forfait de déplacement allemand est inclus dans le forfait salarié. En règle générale, le fisc considère 0,30 euro pour chaque kilomètre parcouru entre le domicile et le lieu de travail, à partir du 21e kilomètre 0,38 euro. Il est important de savoir que le forfait de distance ne s’applique qu’aux trajets simples, quelle que soit la longueur du trajet. Pour en bénéficier, tu dois indiquer ton revenu dans ta déclaration d’impôt. Quels autres forfaits de déplacement peuvent être déduits du calcul de l’impôt en Allemagne ? Pour le travail dans un bureau à domicile, même si tu n’as pas de bureau personnel (6 € pour chaque jour, maximum 1 200 €). Ce montant est automatiquement déduit, mais uniquement si tes frais de publicité totaux dépassent 1 000 €.
- Forfaits pour les frais de subsistance pendant un voyage d’affaires comme coûts déductibles.
● Pour les déménagements professionnels.
Forfaits pour handicap
Le forfait pour handicap peut (pour l’année 2025) selon le degré de handicap, aller d’un minimum de 384 € à un maximum de 7 400 € – selon le degré de handicap. Pour les obtenir, un formulaire approprié doit être soumis lors de la déclaration d’impôt. Il peut arriver que des coûts plus élevés, dus à un handicap, soient reconnus comme charges exceptionnelles – dans ce cas, ils doivent être prouvés et la somme forfaitaire tombe.
Forfaits d’impôt sur les pensions et retraites
Pour les pensions, les prestations suivantes existent :
- l’exonération de solidarité – pour ceux qui achèvent leur 65e anniversaire avant la période d’imposition et perçoivent encore un salaire ou d’autres revenus en plus de la pension ; son montant dépend de la date de naissance et est calculé automatiquement par le fisc allemand ;
● un montant forfaitaire de 102 € pour les frais liés aux revenus provenant des paiements de pension ;
● un montant forfaitaire de 370 € par an pour les personnes à charge (veuves, orphelins, demi-orphelins) qui reçoivent certaines prestations familiales.
Quels montants forfaitaires et crédits d’impôt peuvent être déduits en Allemagne ?
Les exonérations fiscales allemandes ainsi que les montants forfaitaires permettent une simplification des déclarations d’impôt – ils ne sont donc pas seulement bien vus par les contribuables, mais aussi par le fisc en Allemagne. Si un certain montant n’est pas dépassé lors de la déclaration d’impôt, tu ne dois ni payer d’impôt sur le revenu ni prouver tes dépenses auprès du bureau. La plupart des forfaits et exonérations sont calculés automatiquement, mais pas dans tous les cas. Dans de tels cas, le logiciel de remboursement d’impôt Taxando te vient en aide.
Maciej Wawrzyniak
Dans sa vie privée, Maciej aime les défis sportifs, joue de la guitare et aime nager dans le lac. Il est également l’heureux père de trois fils.
