Peut-on déduire le soutien scolaire des impôts?

Les cours particuliers peuvent aider à rattraper les retards scolaires et à améliorer les notes des enfants. Les parents choisissent souvent d’offrir à leurs enfants cette forme de cours supplémentaire. Cependant, cela entraîne des coûts élevés car les personnes qualifiées doivent être bien rémunérées pour leurs services. Alors, peut-on déduire les cours particuliers des impôts ? Dans cet article, nous essayons de répondre à cette question.

Cours particuliers et impôts – Comment fonctionne l’enseignement individuel en Allemagne ?

Si l’enfant rapporte à la maison des notes de plus en plus mauvaises et que ses performances déclinent constamment, cela pourrait signifier qu’il a du mal à suivre le programme scolaire. Dans de nombreux cas, il vaut la peine de réagir rapidement pour éviter une accumulation de retards. De mauvaises notes peuvent avoir un effet négatif sur l’humeur et l’estime de soi de l’enfant et mener à son découragement. Dans le pire des cas, cela peut conduire à devoir passer des examens de rattrapage ou à redoubler des classes, ce qui est source de grand stress. Souvent, la solution à ces problèmes est de fournir des leçons particulières supplémentaires – mais cela est lié à des coûts considérables. Peut-on donc déduire les cours particuliers des impôts ?

Puis-je déduire les cours particuliers des impôts ?

En Allemagne, les cours particuliers ne peuvent en principe pas être déduits des impôts lors de la déclaration d’impôts annuelle. Ils ne sont pas considérés comme des frais de garde d’enfants car ils englobent des dépenses privées. Le législateur prévoit que cela devrait être couvert par les allocations familiales et l’abattement pour enfant. Cependant, il existe deux exceptions :

• La famille déménage et l’enfant doit changer d’école.
• L’enfant a des difficultés d’apprentissage avérées (par exemple, dyslexie).

Possibilité de déduire les cours particuliers des impôts lors d’un déménagement

Les cours particuliers peuvent être déduits des impôts lorsqu’on déménage et que les frais résultent du changement d’école de l’enfant. Un simple changement d’école n’est cependant pas reconnu comme motif. À des fins fiscales, il doit s’agir d’un déménagement pour des raisons professionnelles. Dans ce cas, il suffit que le temps de trajet d’un des parents pour se rendre au travail soit réduit d’au moins 60 minutes – peu importe si le déménagement a lieu dans le même Land ou dans un autre Land.

Si les conditions relatives aux frais des cours particuliers sont remplies, ceux-ci peuvent être déduits en tant que frais professionnels. Le montant maximal des frais de scolarité à partir de 2024 est de 1181 €, dont 75 % sont reconnus par le fisc comme frais de déménagement.

Déduction des cours particuliers des impôts pour raisons médicales

Les frais des cours particuliers peuvent également être déduits des impôts si des problèmes d’apprentissage ont été diagnostiqués chez un enfant. Cela doit être confirmé par un certificat médical (les difficultés d’apprentissage doivent être dues à un dysfonctionnement cérébral, car les faiblesses générales en lecture et écriture ne sont pas reconnues par le fisc). Cela est considéré comme des dépenses pour le traitement d’un enfant avec dyslexie et reconnu comme une charge exceptionnelle.

Il y a une autre condition qui doit être remplie pour déduire les frais des cours particuliers en tant que charge exceptionnelle – le seuil de « charge raisonnable » doit être dépassé. Dans ce cas, il se situe entre 1 et 7 % du revenu imposable total.

Pour essayer de déduire les cours particuliers de cette manière des impôts, il est extrêmement important de collecter tous les justificatifs des frais engagés – factures et reçus – que l’on peut joindre à la déclaration fiscale.

Combien coûtent les cours particuliers en Allemagne ?

Les cours particuliers en Allemagne sont principalement proposés par des élèves plus âgés, des étudiants ou des enseignants retraités. Les prix varient beaucoup ici et dépendent souvent du niveau des connaissances transmises et de l’expérience du professeur particulier. En fait, nous devons également tenir compte du fait que le montant peut varier en fonction de la région.

Pour les personnes moins expérimentées et qualifiées, on peut trouver des offres avec un tarif horaire allant de 9,35 euros à 15 euros. Les services d’enseignants professionnels, enseignants depuis de nombreuses années, représentent déjà une dépense nettement plus importante – parfois, les tarifs horaires se situent entre 20 et 30 euros par cours.

Dans les entreprises commerciales proposant des cours collectifs, on trouve généralement des frais mensuels forfaitaires allant de 99 à 145 euros et la nécessité de signer un contrat avec une durée déterminée et un préavis.

Dans l’intérêt de l’enfant, il vaut la peine de réfléchir à la forme de cours particuliers qui contribue le mieux à améliorer les connaissances. Beaucoup de choses dépendent ici du caractère de l’enfant – lors des leçons privées, le tuteur se concentre entièrement sur l’élève et le cours est adapté individuellement, alors que l’apprentissage en groupe peut mener à plus de motivation. Il vaut donc la peine de bien réfléchir à la décision lorsqu’on décide d’envoyer l’enfant à des cours particuliers, et de ne pas prendre en compte que le coût.

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Si vous ne remplissez pas les conditions des cas mentionnés ci-dessus, vous devez supporter vous-même les frais des cours supplémentaires et ne pouvez pas déduire les cours particuliers de l’impôt sur le revenu. Cependant, il existe de nombreuses autres possibilités dans le cadre de l’éducation des enfants prévues par le fisc.

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