L’impôt sur le revenu du capital inclut tous les revenus provenant d’investissements, comme les intérêts d’un compte d’épargne, les gains provenant de parts de fonds ou de matières premières. Depuis 2009, tous les gains en capital en Allemagne sont imposés à un taux de 25%. Cependant, il existe un moyen de réduire cette charge fiscale, à savoir l’abattement pour épargnant et les frais déductibles. Pour bénéficier de cette somme, certaines démarches doivent être effectuées, et c’est là qu’intervient le mandat de dispense.
Abattement fiscal sur les revenus du capital 2025 – quel est son montant ?
En 2025, chaque épargnant a droit à un abattement fiscal de 1000 euros pour les revenus du capital, et les couples imposés conjointement peuvent déduire 2000 euros. Cela signifie qu’aucun impôt ne doit être payé sur les revenus en dessous de ce seuil.
Pour récupérer l’impôt payé en trop, le formulaire approprié peut être rempli lors de la déclaration fiscale annuelle et soumis avec l’annexe KAP, après avoir préalablement reçu un certificat d’impôt à la source payé de la banque. Après vérification positive, un remboursement d’impôt sur les revenus du capital sera accordé.
Cependant, il existe une autre option : la banque qui paie les revenus du capital peut automatiquement prendre en compte l’abattement pour épargnant. Pour cela, un mandat de dispense doit être envoyé à la banque. Voici comment procéder.
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Mandat de dispense administration fiscale – où et comment le demander ?
La demande de mandat de dispense se fait auprès de la banque, de la caisse d’épargne ou à tout autre endroit où l’argent est investi. Dans la plupart des cas, un formulaire préétabli est disponible, qui doit être rempli et soumis. Le mandat de dispense pour les revenus du capital est généralement valable pour toute l’année civile, mais une validité illimitée peut également être demandée.
Si plusieurs comptes bancaires avec des gains en capital existent, plusieurs mandats de dispense doivent être soumis en conséquence. Cependant, il est important de s’assurer que la somme totale de ces montants ne dépasse pas 1000 euros (ou 2000 euros pour les couples imposés conjointement). L’administration fiscale surveille les exonérations fiscales, et si une somme plus élevée est déclarée que ce qui est dû, cela peut entraîner de graves conséquences juridiques. Depuis 2011, un numéro d’identification fiscale est également requis pour déposer une demande.
Mandat de dispense d’impôt sur le revenu du capital – jusqu’à quand doit-il être soumis ?
La date limite pour soumettre la demande d’exonération d’impôt pour les gains en capital se termine généralement le dernier jour ouvrable de la banque de l’année en cours, bien que chaque institution puisse fixer une date limite différente. Pour garantir que toutes les formalités soient effectuées à temps, les informations doivent être vérifiées sur le site Web de la banque ou directement en agence.
Mandat de dispense ou déclaration fiscale – quelle option est meilleure ?
Le choix entre un mandat de dispense et une déclaration fiscale dépend de la demande d’exonération d’impôt ou si le revenu provenant des investissements en capital dépasse les abattements. Si aucune demande de dispense n’est faite ou si le revenu dépasse le seuil, la banque prélèvera un impôt sur le revenu du capital de 25% ainsi qu’un impôt ecclésiastique, le cas échéant, qui sera transmis à l’administration fiscale. Il est donc conseillé de connaître toutes les options de réduction d’impôt pour gérer consciemment le patrimoine.
Il existe néanmoins la possibilité de recevoir un remboursement en déposant une déclaration fiscale. Cependant, notez que ce processus est plus complexe et nécessite du temps pour l’évaluation fiscale avant que l’argent ne soit récupéré. Il est donc conseillé de demander le mandat de dispense pour bénéficier de l’allégement fiscal sur les revenus du capital.
La manière la plus simple de déposer une déclaration fiscale pour le remboursement de l’impôt sur le revenu du capital est d’utiliser le logiciel fiscal allemand Taxando. Il se distingue par sa facilité d’utilisation, sa rapidité et son efficacité dans la gestion de toutes les formalités.
Maciej Szewczyk
Il a acquis de l’expérience en tant que consultant dans des projets informatiques pour de nombreuses entreprises internationales. En 2017, il a fondé la start-up taxando GmbH, dans laquelle il a développé l’application fiscale innovante Taxando, qui facilite la déclaration d’impôts annuelle. Maciej Szewczyk combine une expertise technologique avec une connaissance approfondie des réglementations fiscales, ce qui fait de lui un expert dans son domaine.
Dans sa vie privée, il est un mari et un père comblé et vit avec sa famille à Berlin.
