En Allemagne, il existe un système de classes d’imposition qui catégorise les contribuables en fonction de leur situation personnelle et professionnelle. Ce système joue un rôle important dans le calcul de la charge fiscale et prend en compte des facteurs tels que l’état civil, la situation familiale et professionnelle ainsi que les sources de revenus.
Les six classes d’impôt expliquées brièvement
En Allemagne, le système de l’impôt sur le revenu est régi par différentes classes d’impôt, qui varient en fonction des circonstances personnelles telles que l’état civil, le type d’emploi et la situation des revenus de la personne imposable. Cette classification est cruciale pour le calcul de l’impôt sur le salaire qui est directement prélevé du revenu. Il existe au total six classes d’impôt, et chaque classe a ses propres caractéristiques et règles. Les six classes d’impôt sont expliquées brièvement ci-dessous :
- Classe d’impôt I : Pour les célibataires, divorcés ou personnes avec un partenaire hors de l’UE.
- Classe d’impôt II : Destinée aux parents isolés.
- Classe d’impôt III : Pour les personnes mariées ou en partenariat enregistré dont le partenaire est classé en classe V, les partenaires inactifs ou les partenaires hors de l’UE.
- Classe d’impôt IV : Classe standard pour les personnes mariées ou en partenariat enregistré.
- Classe d’impôt V : Pour les personnes mariées ou en partenariat enregistré dont le partenaire appartient à la classe d’impôt III.
- Classe d’impôt VI : Pour les personnes ayant des revenus issus de divers emplois.
Comment découvrir votre classe d’impôt
Pour déterminer votre classe d’impôt, vous pouvez vérifier les catégories décrites ci-dessus. Cependant, un moyen plus simple est de consulter votre feuille de paie mensuelle ou votre certificat fiscal annuel électronique. Ces documents contiennent également votre numéro d’identification fiscale et des informations sur les éventuelles réductions fiscales. Si vous n’avez pas encore reçu ces documents, contactez directement votre centre des impôts.
Choix de la classe d’impôt pour les mariés
Les couples mariés ou en partenariat enregistré sont automatiquement assignés à la classe d’impôt IV. Cependant, ils peuvent également choisir la combinaison des classes d’impôt III et V, notamment s’il y a une différence importante de revenu. Cette décision doit être basée sur la situation individuelle, car elle a une incidence directe sur le montant de la charge fiscale.
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Classe d’impôt en tant que personne célibataire
En tant que personne célibataire en Allemagne, vous tombez généralement dans la classe d’impôt I. Cette catégorie comprend également les divorcés, les veuves, les veufs et les personnes avec des partenaires hors de l’Union européenne.
Dans cette classe d’impôt, il n’y a pas de réductions supplémentaires pour les couples mariés ou les familles, ce qui entraîne souvent des impôts relativement plus élevés par rapport aux autres classes d’impôt. Surtout pour les personnes ayant un revenu plus faible, la classe d’impôt I peut signifier une charge fiscale plus lourde. Il est donc conseillé de se renseigner sur les éventuelles réductions fiscales, comme les déductions pour dépenses professionnelles ou éducatives. Beaucoup se demandent également, s’ils doivent même déposer une déclaration fiscale en tant que classe 1 – la réponse dépend de divers facteurs, mais souvent, il peut être avantageux de déposer une déclaration fiscale volontaire.
Classe d’impôt en tant qu’étudiant
La plupart des étudiants et stagiaires sont classés dans la classe d’impôt I, car ils ne sont généralement pas mariés, pas divorcés et n’élèvent pas d’enfants seuls. La classification fiscale dépend principalement du statut familial et du fait d’avoir plus d’un emploi (dans ce cas, la classe d’impôt VI s’applique) – le statut d’étudiant n’a pas d’incidence sur cela.
Pour de nombreux étudiants et stagiaires, il peut être avantageux de déposer une déclaration fiscale, surtout si les revenus sont faibles. Il est souvent possible d’obtenir un remboursement important des impôts payés.
Classe d’impôt pour les retraités avec un partenaire travaillant
La classe d’impôt pour les retraités dépend de leur état civil. En tant que retraité célibataire, vous restez dans la classe d’impôt I. Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, vous pouvez choisir entre la classe d’impôt IV et la combinaison des classes III et V. Quelle option est la plus avantageuse dépend du montant de la pension et du revenu du partenaire.
Classe d’impôt avec deux enfants
Avec deux enfants, l’attribution à une classe d’impôt particulière dépend de la question de savoir si vous élevez les enfants seul ou avec un partenaire. Pour les parents isolés, la classe d’impôt II est prévue, qui offre une réduction spéciale. Si vous vivez en couple marié ou en partenariat enregistré, les classes III, IV et V sont disponibles. Indépendamment de la classe choisie, les parents peuvent bénéficier de réductions fiscales pour enfants.
Vérification simple de la classe d’impôt et déclaration fiscale
La détermination de votre classe d’impôt est simple une fois que vous l’avez trouvée. Pour une déclaration fiscale optimale et pour bénéficier des réductions disponibles, il est recommandé d’utiliser une application fiscale comme Taxando. Avec cette application, vous pouvez gérer vos affaires fiscales de manière pratique et rapide.
Maciej Szewczyk
Il a acquis de l’expérience en tant que consultant dans des projets informatiques pour de nombreuses entreprises internationales. En 2017, il a fondé la start-up taxando GmbH, dans laquelle il a développé l’application fiscale innovante Taxando, qui facilite la déclaration d’impôts annuelle. Maciej Szewczyk combine une expertise technologique avec une connaissance approfondie des réglementations fiscales, ce qui fait de lui un expert dans son domaine.
Dans sa vie privée, il est un mari et un père comblé et vit avec sa famille à Berlin.
