Quelles assurances peut-on déduire des impôts ?

Différents types d’assurances sont choisis pour offrir une protection appropriée en cas de situations inattendues et désagréables. En Allemagne, de nombreuses polices d’assurance peuvent être déduites de la déclaration d’impôts annuelle. Lesquelles exactement ? Et combien d’argent peut-on récupérer grâce à cette mesure lors du remboursement d’impôts ? Cet article répondra à ces questions. Il y a aussi des conseils sur ce qu’il faut prendre en compte lors de la rédaction des documents correspondants et si cela doit encore être fait personnellement et sur papier. Bonne lecture.

Quelles assurances peut-on déduire des impôts ?

De nombreuses assurances allemandes peuvent être prises en compte et déduites dans la déclaration d’impôts annuelle, ce qui conduit finalement à une augmentation du montant final de règlement. En Allemagne, les polices d’assurance sont inscrites dans la déclaration d’impôts sous l’une des trois classifications applicables, dont dépend le montant final de sa part des coûts d’assurance. Elles se réfèrent plus précisément à :

• Dépenses pour les retraites dans le cadre des soi-disant dépenses spéciales,
• Dépenses liées aux revenus,
• Coûts de subsistance dans le cadre des dépenses spéciales.

La catégorisation ci-dessus est décrite plus en détail dans la suite de l’article.

Déduction d’assurance comme dépenses de retraite dans le cadre des dépenses spéciales

Une part importante des assurances allemandes peut être déduite des impôts en tant que soi-disant coûts de retraite dans le cadre des dépenses spéciales. Il est important de noter qu’une somme maximale de 1.900 euros s’applique. Presque chaque personne imposable approche rapidement de cette valeur, car les contributions à l’assurance maladie ainsi qu’à l’assurance dépendance sont prises en compte dans les dépenses de retraite. Voyez quels types d’assurances peuvent être déduits de la déclaration fiscale allemande :

• Assurance maladie.
• Assurance maladie supplémentaire.
• Assurance dépendance.
• Assurance chômage.
• Assurance invalidité professionnelle.
• Assurance responsabilité civile (aussi pour véhicules mécaniques).
• Assurance vie temporaire.

Que faut-il absolument prendre en compte en matière de fiscalité sur les assurances en Allemagne en tant que dépenses de retraite dans le cadre des dépenses spéciales ? En tout cas, que dans le cas d’un mariage, la somme mentionnée ci-dessus est doublée. Si les assurances sont exclusivement liées au travail, elles doivent être déduites en tant que coûts liés aux revenus.

Coûts d’assurance liés aux revenus

Une assurance qui couvre exclusivement le risque professionnel peut être déduite de l’impôt sur le revenu (déductible fiscalement) en tant que coût lié aux revenus. En cas de risque professionnel couvert partiellement, il est important de procéder à une répartition. Il n’y a pas de plafond fixé pour les coûts liés aux revenus dans les dépenses liées aux revenus, et donc le montant total peut être facilement déduit de l’impôt sur le revenu. À quoi devriez-vous prêter attention ? Après avoir atteint l’abattement forfaitaire pour les frais de publicité pour les employés, chaque euro dépensé dans le cadre de l’assurance professionnelle peut contribuer de manière significative à la réduction des impôts. Voyez des exemples de polices d’assurance (déclaration d’impôts sur les assurances) comme dépenses à déduire liées aux revenus :

• Assurance responsabilité civile professionnelle.
• Assurance protection juridique (professionnelle).
• Assurance accident pour accidents de travail.

Taxes sur les assurances et dépenses pour la prévoyance vieillesse

Les polices d’assurance pour l’âge jouent un rôle très important dans les déclarations fiscales allemandes. D’un autre côté, il y a des dépenses pour des régimes de retraite légaux et privés, comme le régime Rürup. À cet égard, les faits suivants étaient en vigueur en 2021 :

• 92 pour cent des cotisations versées pouvaient être déduites au titre des dépenses spéciales (cela concernait le montant maximum ou les cotisations versées) ;
• le montant maximum pour les célibataires était de 23.725 euros (ce chiffre se doublait pour les partenariats enregistrés) ;
• le pourcentage augmente de deux points de pourcentage chaque année (jusqu’en 2025) ;
• lors du calcul des montants en question, la contribution de l’employeur à la retraite légale est également prise en compte.

Assurances à la déclaration d’impôts – lesquelles ne peuvent pas être déduites en Allemagne ?

Toutes les polices d’assurance ne peuvent pas être déduites de la déclaration fiscale annuelle allemande. Il n’y a pas de possibilité pour des procédures formelles à cet égard pour les soi-disant assurances de biens, dont la caractéristique est la protection de certains objets ou stocks. Parmi celles-ci figurent, par exemple :

• Assurance vélo,
• Assurance tous risques (déclaration fiscale de l’assurance automobile),
• Assurance bagages de voyage et annulation de voyage,
• Assurance-vie avec contrat d’assurance conclu le 1er janvier 2005 ou après,
• Assurance bâtiment et habitation.

Possibilité de déduire la taxe sur l’assurance habitation – ce qu’il faut savoir

Comme déjà mentionné, les assurances de patrimoine, c’est-à-dire par exemple celles couvrant la propriété, ne peuvent pas être déduites de l’impôt sur le revenu. Cependant, il existe une exception à cette règle, selon laquelle toute assurance habitation nécessaire à l’exercice d’un travail légal peut être prise en compte dans la déclaration fiscale (assurance des bâtiments résidentiels déductible fiscalement) comme une soi-disant dépense liée aux revenus. Un exemple pour clarifier cela : Si les études sont fiscalement reconnues, une partie des cotisations annuelles à l’assurance habitation peut être déduite. Pour un bureau d’une superficie de 25 mètres carrés dans un appartement de 100 mètres carrés, cela représenterait 25 % des coûts de l’assurance habitation.

Bureau d’une surface de 25 m² → Appartement d’une surface de 100 m² → 25 % des coûts de l’assurance habitation dans le cadre de la déduction des cotisations annuelles payées pour l’assurance habitation.

Quels documents dois-je soumettre ?

Il n’est pas nécessaire de présenter au bureau des impôts des reçus ou encore moins des formulaires confirmant ce que le bureau souhaite confirmer pour la déclaration d’impôts. Cette situation existe depuis le moment où l’obligation de conserver les documents pour les personnes imposables en Allemagne a été introduite. Cela concerne par exemple les coûts d’assurance, qui sont automatiquement pris en compte dans la déclaration de revenus – ces données peuvent être vérifiées à tout moment par les employés du bureau. Cependant, au cas où le bureau des impôts demanderait la présentation des formulaires intéressants, on est obligé de le faire ; donc de prouver que ce qui est écrit dans la déclaration de revenus correspond à la situation réelle et actuelle. En général, plus les coûts déclarés pour les services sont élevés, plus il est probable que le bureau des impôts allemand demande les documents correspondants.

Assurances en Allemagne et Riester – quel est leur lien ?

En Allemagne, il existe un autre formulaire qui se rapporte aux cotisations de retraite Riester, à savoir l’annexe AV. On y inscrit les données qui se trouvent sur le certificat de l’émetteur Riester, que chaque personne imposable reçoit au début de chaque année civile. Pour que celles-ci puissent être prises en compte, il faut savoir que le montant maximal de déduction pour les dépenses spéciales ne doit pas dépasser 2.100 euros. Le bureau des impôts allemand détermine automatiquement s’il est possible de bénéficier de ce type de déduction (cela se fait dans le cadre du soi-disant test de taxation plus avantageux) ; ensuite, il vérifie exactement quelle option de comptabilité fiscale est plus avantageuse – le soutien Riester ou la déduction des dépenses spéciales.

Quelles assurances peuvent être déduites des impôts et où inscrire les données correspondantes dans la déclaration fiscale ?

L’enregistrement correct des assurances dans la déclaration d’impôts est étroitement lié à la classification décrite ci-dessus ; l’endroit où inscrire les données correspondantes dépend donc de si des dépenses pour des prestations de prévoyance vieillesse, de retraite, ou des coûts liés aux recettes doivent être revendiqués. Selon le cas, différents annexes doivent être remplies. Alternativement, cela peut se faire dans une application fiscale prévue à cet effet, qui permet d’économiser du temps (normalement, il faudrait chercher la rubrique appropriée pour inscrire les données), mais aussi la santé et ses propres nerfs. Un programme de déclaration d’impôts (par exemple Taxando) guide étape par étape tout le processus de déduction. Il suffit de répondre honnêtement aux questions qui apparaissent à l’écran. Dédouez aujourd’hui votre taxe d’assurance avec nous – nous vous invitons.