Qui doit faire une déclaration d’impôts ?

On parle beaucoup du droit fiscal – surtout du fait qu’il est trop compliqué. Ce n’est pas une exagération – même l’obligation habituelle de déclaration fiscale suscite des doutes chez de nombreuses personnes et nous amène souvent à recourir à l’aide d’un conseiller fiscal dans de tels cas. Vous êtes-vous déjà demandé si vous deviez faire une déclaration fiscale ? Quand la déclaration est-elle obligatoire et quand est-elle volontaire ? Dans la partie suivante de l’article, vous apprendrez les informations les plus importantes concernant la déclaration fiscale. Nous vous recommandons de tout lire pour dissiper vos doutes.

Soumission d’une déclaration fiscale – tout le monde n’est pas concerné

Déposer une déclaration fiscale est une activité fastidieuse qui peut provoquer du stress (notamment pour les personnes qui commencent à peine à faire des déclarations fiscales). Cependant, il faut savoir que beaucoup de personnes ne sont pas soumises à cette obligation. La loi actuelle sur l’impôt sur le revenu (EStG) distingue clairement les situations dans lesquelles une déclaration fiscale doit être déposée auprès du centre des impôts et celles où la déclaration est entièrement volontaire.

Tout le monde ne signifie pas tous, c’est-à-dire qu’il existe l’obligation pour certains contribuables de déposer une déclaration fiscale

Êtes-vous légalement employé ? Recevez-vous des revenus d’un emploi ? Alors votre employeur doit chaque mois déduire les impôts de votre salaire, qui sont ensuite transférés au centre des impôts. Que signifie cela en pratique ?D’un point de vue fiscal, tout est automatiquement réglé pour vous, de sorte que vous n’avez pas à déposer de déclaration fiscale.

Ainsi, de nombreux travailleurs/employés pensent qu’une déclaration fiscale au centre des impôts n’est pas nécessaire. En réalité, il existe cependant des cas où les autorités fiscales soupçonnent que les cotisations fiscales payées étaient trop faibles. En relation avec ce qui précède, le centre des impôts peut demander un remboursement de l’impôt sur le revenu.

Déposer une déclaration fiscale auprès du centre des impôts – quand faut-il le faire ?

Vous devez être conscient que le centre des impôts peut demander un remboursement, mais n’est pas obligé de le faire. Il vaut donc la peine de découvrir vous-même quand une déclaration fiscale est requise. Vous vous demandez si vous devez faire une déclaration fiscale auprès du centre des impôts ? La liste suivante sera certainement utile. Tous les cas dans lesquels un travailleur/employé doit faire une déclaration fiscale sont soumis à la loi sur l’impôt sur le revenu susmentionnée (§ 46 EStG). Quand devez-vous faire la déclaration fiscale ?

• Si vous avez reçu un revenu supplémentaire de plus de 410 € ou une allocation remplaçant votre salaire (par exemple, allocations maladie, sans-abri, parentales ou chômage partiel).
• Si vous avez reçu plusieurs salaires simultanément (de plusieurs employeurs pour lesquels vous avez travaillé en même temps) – conformément à la classe d’impôt VI.
• Vous et votre conjoint avez reçu un salaire et avez une combinaison de classes fiscales (III/V ou IV/IV avec un facteur enregistré).
• Vous avez bénéficié de la déduction fiscale et avez reçu un salaire de plus de 12 096 € en 2024 (pour les couples mariés, c’est 24 192 €).
• Vous avez reçu de votre ancien employeur une indemnité pour long service dans une entreprise, pour laquelle la règle avantageuse du cinquième a été appliquée sur les déductions fiscales.
• Vous êtes indépendant.
• Vous avez reporté des pertes des années précédentes.
• Si votre partenaire est décédé ou vous divorcez et l’un d’entre vous s’est remarié plus tard cette année.
• Si votre Conjoint vivant dans un autre pays de l’UE ou figurant sur la carte fiscale.
• Vous résidez en dehors de l’Allemagne et avez demandé un impôt illimité en Allemagne.
• Vous avez Revenus provenant d’un investissement non imposé.

En outre, les retraités dont le revenu dépasse 12 096 € (pour les célibataires) et 24 192 € au cours de l’année doivent déposer une déclaration fiscale pour 2024.

L’obligation de déclaration fiscale au centre des impôts s’applique également aux fonctionnaires, pour lesquels la provision de rémunération forfaitaire dépasse les primes d’assurance précédemment accordées.

Les indépendants, les commerçants et les agriculteurs doivent toujours déposer leur déclaration fiscale au centre des impôts.

Revenus de l’étranger ou assujettissement limité à l’impôt

Les personnes vivant à l’étranger mais générant des revenus en Allemagne et demandant une imposition illimitée en Allemagne sont tenues de soumettre la déclaration fiscale.

Les retraités dont le revenu total dépasse le seuil d’exonération (12 096 € pour les célibataires et 24 192 € pour les couples mariés) doivent également soumettre une déclaration fiscale.

Obligation de déclaration fiscale – faites-le lorsque le centre des impôts le demande

Il existe des situations dans lesquelles le centre des impôts vous demande de soumettre une déclaration fiscale, même si aucune des conditions ci-dessus ne s’applique à vous. Que faire alors ? N’ignorez surtout pas une telle demande. Conformément à l’article 149 de la loi sur l’impôt sur le revenu, la soumission de la déclaration est obligatoire lorsque le centre des impôts le demande.

Soumission volontaire d’une déclaration fiscale au centre des impôts – pour qui s’applique-t-elle et quand en vaut-elle la peine ?

Comme mentionné précédemment, le système fiscal actuel prévoit des situations dans lesquelles la soumission d’une déclaration n’est pas obligatoire. Qui n’a pas besoin de soumettre de déclaration fiscale au centre des impôts ? Si :

• une personne appartient à la classe d’impôt I et a reçu des revenus d’un employeur.
• une personne est mariée ou pacsée et appartient avec son partenaire à la combinaison de classes fiscales IV/IV. Les revenus reçus ne concernent que les revenus d’un employé.

En particulier, pour les personnes appartenant à la classe d’impôt I, il se pose souvent la question de savoir si une déclaration fiscale est nécessaire. La réponse n’est pas toujours claire et dépend de divers facteurs – souvent, même une soumission volontaire peut valoir la peine.

Aide pour la déclaration fiscale

Que ce soit obligatoire ou volontaire, une aide professionnelle peut être utile pour la déclaration fiscale. Beaucoup se demandent alors : Combien coûte réellement un conseiller fiscal? Les tarifs sont réglementés par la loi et dépendent de la valeur du sujet. Alternativement, Taxando PREMIUM propose des prix fixes transparents à partir de 99 euros avec une consultation fiscale professionnelle incluse.

N’avez-vous pas à soumettre de déclaration fiscale ? Vous devez savoir que cela peut toujours être rentable. Ceci est particulièrement vrai si vous vous attendez à un remboursement d’impôts en raison de circonstances particulières. Cela inclut, entre autres :

• dons payés, impôts ecclésiastiques ou frais de garde d’enfants,
• Dépenses pour les services ménagers,
• frais élevés de traitement personnel,
• frais d’aide à domicile,
• si les allocations familiales ne sont pas déduites du salaire,
• dans une situation où les personnes souhaitent demander une allocation d’épargne salariale.

Soumission d’une déclaration fiscale au centre des impôts – Délais

Toute personne obligée de soumettre des déclarations fiscales au centre des impôts doit respecter les délais de soumission des déclarations. Les documents doivent être fournis à l’administration fiscale au plus tard le 31 juillet de l’année suivante. Cette année, le délai tombe le week-end, par conséquent les dates ont été légèrement modifiées, par conséquent, le délai final pour la soumission de la déclaration fiscale pour 2024 est le 31 juillet 2025.

Avec l’assistance d’un conseiller fiscal ou d’un club d’aide fiscale, le délai est prolongé jusqu’au 30 avril 2026. Dans ce cas également, le délai est reporté au jour ouvrable suivant si le 30 avril tombe un jour férié ou un week-end.

Ou n’êtes-vous toujours pas sûr si vous devez soumettre une déclaration fiscale au centre des impôts ? Utilisez l’aide de notre conseiller fiscal dans l’application Taxando et ne vous inquiétez pas des formalités – contactez-nous s’il vous plaît.