Remboursement d’impôt pour services d’artisanat

Votre salon réclame depuis longtemps un nouveau coup de peinture et la porte de votre maison ou de votre appartement attend d’être repeinte ? Soyons honnêtes – la plupart d’entre nous n’ont pas le temps pour ces tâches ou ne peuvent tout simplement pas les exécuter par eux-mêmes. Dans de telles situations, les professionnels viennent à notre secours pour réaliser ce type de service. Quel que soit l’artisan que vous engagez, n’oubliez jamais de demander une facture. Pourquoi est-ce important ? Parce que vous pouvez économiser beaucoup d’argent en déduisant les frais d’artisanat de vos impôts.

Déduire les frais d’artisanat des impôts – quelles sont les conditions requises ?

Si vous confiez certains travaux à des artisans allemands, vous avez droit à une déduction fiscale équivalente à 20 % des frais d’artisanat. De cette manière, vous pouvez économiser jusqu’à 1 200 € par an. Veuillez noter que vous ne pouvez déduire que des travaux destinés à l’entretien ou à la rénovation de votre maison ou appartement et non les travaux liés à la création de quelque chose de nouveau. Le soutien financier comprend dans ces cas, par exemple :

• Rénovation de pièces,
• restauration de meubles,
• réparation d’appareils électroniques sélectionnés et d’appareils ménagers.

Des règles similaires s’appliquent également aux services liés à des célébrations privées. Si, par exemple, vous célébrez un mariage chez vous ou dans votre jardin, certains services peuvent être déduits en tant que services à domicile. Plus d’informations, sur quels frais de mariage peuvent être déduits et sous quelles conditions, découvrez dans notre guide détaillé.

Pour pouvoir déduire les frais d’artisanat fiscalement, certains points importants doivent être respectés.

Premièrement, la nécessité d’utiliser l’appartement soi-même

Si vous souhaitez déduire des prestations d’artisan de vos impôts, il est nécessaire que vous passiez commande en tant que particulier. De plus, les services doivent être effectués dans votre résidence privée ou maison (éventuellement dans les locaux annexes). Le fisc allemand tiendra compte du fait que vous avez un second logement, une maison de week-end/vacances ou que vos enfants utilisent temporairement l’appartement, si vous souhaitez déduire des prestations d’artisan.

Deuxièmement : L’ancien est préférable au neuf

Si vous souhaitez déduire des frais d’artisanat fiscalement, le fisc allemand ne considère que les travaux effectués l’année passée dans le foyer existant. Des exemples de cela sont :

• la peinture du garage,
• l’installation d’un nouveau store sur la terrasse,
• l’extension d’une surface (par exemple, d’un jardin).

Une restitution fiscale pour des travaux d’artisanat dans une nouvelle construction n’est pas possible. Si vous emménagez dans une nouvelle maison et que vous souhaitez effectuer des travaux supplémentaires par un artisan dans quelques mois, vous devez joindre à votre déclaration de revenus une demande correctement remplie pour les travaux d’artisanat. Cela vaut la peine, car le fisc considère que les travaux dans une maison habitable concernent la construction de la maison, non pas la remise à neuf de la maison. N’oubliez pas que vous pouvez faire appel dans un délai d’un mois si votre demande est rejetée.

Troisièmement – Paiement uniquement par virement bancaire

Pour la déduction des frais d’artisanat, il importe peu que l’entrepreneur que vous engagez ait une entreprise enregistrée ou non. Ce qui compte, c’est qu’il/elle exerce son travail légalement et vous facture le service rendu. C’est pourquoi vous ne pouvez pas – pour obtenir un paiement déductible fiscalement pour des services d’artisanat – payer en espèces, car alors vous ne pouvez pas fournir au fisc des documents pertinents. Vous pouvez informer l’artisan que vous souhaitez déduire son salaire de votre déclaration d’impôts – il/elle doit ainsi la possibilité de distinguer les coûts de travail et de matériel.

Prestations d’artisan déductibles – que peut-on déduire ?

Vous trouverez ci-dessous des exemples de ce qui est déductible des frais d’artisanat et ce qui ne l’est pas. Quelles prestations d’artisan sont donc déductibles ?

• Rémunérations pour des travaux artisanaux.
• Frais de déplacement.
• Frais pour l’équipement des travaux.
• Frais pour les consommables (par exemple, détergent, produits de nettoyage).
• Frais de main-d’œuvre pour l’élimination des déchets (si la commande pour ce type de travaux est passée par vous).

Les matériaux nécessaires à la réalisation des travaux ne sont cependant pas déductibles fiscalement – vous devez donc financer les coûts de l’enduit ou de la peinture. De même, les travaux qu’un artisan effectue dans son atelier ne sont pas déductibles – et même si le Tribunal Fiscal de Munich a décidé le 23 février 2015 que les travaux dans un atelier d’artisan sont déductibles, il est néanmoins peu probable que les fisc suivront cet avis ; n’oubliez pas cependant que vous avez toujours la possibilité de faire appel.

Taxe sur la facture de l’artisan – c’est bon à savoir

• Seuls certains métiers artisanaux en Allemagne ont droit à une taxe réduite. Vous trouverez une liste complète dans une lettre du ministère fédéral des finances (BMF).
• Lorsque vous demandez une déduction fiscale pour des services d’artisanat, vous ne devez pas dépasser la somme de 6 000 euros par an.
• Vous pouvez déduire une partie des frais pour le travail d’une entreprise de déménagement si vous déclarez son travail comme un service à domicile.

Frais d’artisan – Résumé

Si vous planifiez une rénovation dans votre maison ou appartement, vous avez la possibilité de déduire fiscalement les frais facturés pour les services d’artisanat. Cela vous permet d’économiser beaucoup d’argent au fil de l’année. Il est préférable de vous faire assister par votre conseiller fiscal pour savoir comment déduire les frais d’artisanat de vos impôts. De même, l’application fiscale Taxando , un outil de déclaration fiscale rapide, facile à utiliser et sécurisé, peut aider.