Revenu supplémentaire exonéré d’impôts – combien peut-on gagner par an?

Outre la principale source de revenus, il est souvent possible de gagner de l’argent supplémentaire de diverses manières, ce qui augmente le budget. Dans de tels cas, des doutes surgissent souvent : ce montant doit-il être imposé ? Étant donné que les sanctions des autorités peuvent être sévères, il est important de déterminer quels revenus supplémentaires sont exonérés d’impôts. C’est de cela dont nous parlons dans notre article d’aujourd’hui – bienvenue !

Revenus supplémentaires exonérés d’impôts avec un mini-job

Avec un emploi à temps partiel, il est possible de gagner jusqu’à 556 euros par mois sans avoir à payer d’impôts ni de cotisations sociales. Occasionnellement, ce seuil mensuel peut être dépassé une seule fois. Cependant, les revenus annuels totaux de ce type d’emploi ne doivent pas dépasser 6672 euros, soit en moyenne 556 euros par mois.

L’État allemand offre diverses prestations exonérées d’impôts qui augmentent le revenu familial sans nécessiter de paiement d’impôts. Les principales incluent les allocations familiales et le bonus pour enfant sans impôts, qui est versé dans certaines conditions. Ces prestations n’ont pas besoin d’être déclarées comme revenus dans la déclaration fiscale.

Il y a des exceptions à cette limite annuelle : des revenus plus élevés, sporadiques et inattendus, sont autorisés. « Sporadiques » signifie que de tels cas ne doivent pas se produire plus de trois fois sur douze mois. Les remplacements dus à la maladie sont par exemple considérés comme « inattendus », tandis que les revenus supplémentaires provenant d’un travail saisonnier sont considérés comme prévisibles. Dans de tels cas exceptionnels, le revenu annuel ne doit pas dépasser 7288 euros.

Revenu supplémentaire sans impôts – Qu’est-ce que c’est ?

Le travail à temps partiel est normalement une forme d’emploi régulière mais moins intensive en temps, souvent effectuée en parallèle avec le travail principal. Il peut s’inscrire dans le même domaine que l’activité principale ou dans un tout autre domaine. Les revenus de ce type d’emploi sont soumis à l’imposition et, dans certains cas, à l’obligation de sécurité sociale.

En revanche, les revenus supplémentaires sont des gains sporadiques provenant, par exemple, de missions rares ou d’autres sources occasionnelles. Dans certaines circonstances, ces revenus peuvent être exonérés d’impôts à condition de ne pas dépasser des limites établies.

En bref, le travail à temps partiel est un emploi plus régulier, tandis que les revenus supplémentaires représentent plutôt des apports financiers occasionnels.

Revenus supplémentaires exonérés d’impôts par travail indépendant

La limite pour les revenus supplémentaires exonérés d’impôts liés au travail indépendant est de 410 euros par an. Cela s’applique aux activités libérales ou au travail commercial, sans paiement d’impôts.

En cas de dépassement de cette franchise, le remplissage de l’annexe S pour les travaux à forfait et de l’annexe G pour les revenus commerciaux est requis. Dans ce cas, une déclaration d’impôts doit également être soumise.

Revenus supplémentaires exonérés d’impôts issus de ventes privées

Les ventes occasionnelles d’articles comme des vêtements, des livres, des chaussures et des objets de décoration sont exonérées d’impôts. Toutefois, pour les bijoux, un délai de spéculation d’au moins un an s’applique avant qu’ils ne puissent être revendus sans impôts. Les ventes antérieures sont imposées, car elles sont considérées comme des reventes à but lucratif et non plus comme des ventes privées.

Si un bénéfice de plus de 600 euros est réalisé en un an à partir de ventes privées, il doit être imposé. Ces bénéfices relèvent des « autres revenus » conformément à l’article 22 n° 2 du EStG et doivent être déclarés dans l’annexe SO de la déclaration d’impôts. Les pertes de ces ventes ne peuvent être compensées qu’avec des gains de transactions similaires.

Pour l’immobilier non utilisé par le propriétaire, un délai de spéculation de dix ans s’applique conformément à l’article 23 alinéa 1 n° 1 du EStG. Pour d’autres valeurs telles que l’or, les bijoux, l’art, les devises étrangères, les pièces de monnaie ou les cryptomonnaies, un délai de spéculation d’un an est appliqué selon l’article 23 alinéa 1 n° 2 du EStG.

Revenus supplémentaires exonérés d’impôts de la location et bail de biens mobiliers

Les locations occasionnelles, comme celle d’une voiture ou d’une caravane, sont en règle générale imposables. Toutefois, le revenu reste exonéré d’impôts s’il est inférieur à 256 euros par an (article 22 n° 3 du EStG).

Quel est le revenu supplémentaire exonéré d’impôts pour le bénévolat ?

Pour les activités bénévoles, telles que l’enseignement aux enfants ou l’aide dans un refuge pour animaux, il est possible de gagner jusqu’à 3000 euros par an sans payer d’impôts. Si le revenu dépasse ce montant, il doit être déclaré dans l’annexe N de la déclaration d’impôts. Les coûts associés à l’activité peuvent également être déduits du revenu.

Le travail bénévole est très important en Allemagne, c’est pourquoi le législateur a augmenté en 2013 la limite d’exonération fiscale à 3000 euros par an et a introduit un montant forfaitaire supplémentaire de 840 euros par an pour les activités bénévoles.

Opportunités de revenus pour les retraités sans paiement d’impôts

Les revenus de la retraite sont imposés de la même manière que les revenus des employés ou des indépendants. Pour les emplois secondaires des retraités, l’imposition a lieu uniquement si le revenu dépasse 520 euros par mois. Jusqu’à cette limite, le revenu est traité comme un mini-job et n’est imposé qu’à deux pour cent, sans cotisations sociales supplémentaires ni autres taxes. Cela signifie qu’un retraité peut gagner jusqu’à 6672 euros supplémentaires par an sans payer d’impôts.

Pour les revenus supplémentaires de la retraite sans impôts, les mêmes seuils que pour les employés ayant un emploi s’appliquent.

Imposition des revenus de retraite supplémentaires

Si plus de revenus supplémentaires sont perçus, ceux-ci sont soumis à l’imposition – dans ce cas, ils doivent être déclarés dans la déclaration fiscale. La déclaration d’impôts peut être efficacement traitée avec Taxando. Notre application moderne pour la déclaration fiscale en Allemagne est très conviviale – tout peut être fait rapidement et efficacement avec un téléphone ou un ordinateur portable.