Airbnb, la plateforme mondiale pour des hébergements et des expériences uniques, brise les barrières de la location immobilière traditionnelle – elle permet aux utilisateurs de partager leurs maisons privées, appartements et hébergements uniques à travers le monde. Tant les propriétaires immobiliers que les utilisateurs d’Airbnb doivent cependant être conscients de l’obligation de déclarer la location de courte durée, afin d’éviter des conséquences légales et financières désagréables.
Qu’est-ce qu’Airbnb exactement ?
Airbnb est une plateforme Internet pour la location de courte durée de logements privés, qui est récemment devenue exceptionnellement populaire. Elle permet de louer sa propre maison à des personnes à la recherche d’un hébergement pour quelques jours. Pour les voyageurs, c’est souvent une alternative formidable et financièrement attractive aux hôtels et pensions. De plus en plus de touristes choisissent de rechercher des hébergements chez des particuliers plutôt que dans des établissements commerciaux, et de plus en plus de personnes offrent cette possibilité. Le concept est simple : si des appartements ou des chambres libres sont disponibles et que l’on souhaite gagner un peu d’argent, ils sont loués aux touristes qui veulent explorer la ville ou y vivre pour un certain temps.
Étant donné qu’il s’agit d’une forme de location relativement nouvelle, tout le monde n’est pas informé des aspects fiscaux. Nous vous expliquons ci-après comment la taxe pour les locations Airbnb doit être déclarée.
Impôt pour Airbnb – qui doit payer ?
Selon la loi allemande, le revenu provenant de la location est soumis à l’impôt sur le revenu conformément à l’article 21 de la loi sur l’impôt sur le revenu. Cela inclut les loyers réguliers que le locataire paie à la propriété immobilière avec tous les coûts supplémentaires, ainsi que les paiements uniques pour la mise à disposition d’un appartement ou d’une chambre, par exemple via la plateforme Airbnb ou une autre.
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Ainsi, si un espace est disponible et qu’il est décidé de le louer via la plateforme Airbnb, il faut s’attendre à payer l’impôt sur le revenu sur le revenu généré. L’administration fiscale allemande ne vérifiera pas l’origine de ces paiements, mais les considérera comme des revenus locatifs qui doivent être déclarés dans l’annexe V de la déclaration de revenus.
Location via Airbnb – quand ne paie-t-on pas d’impôt ?
Il n’est pas nécessaire de s’inquiéter des questions fiscales lorsqu’une chambre ou un appartement est loué une seule fois ou très occasionnellement. Dans de tels cas, le revenu généré n’est pas imposé tant qu’il ne dépasse pas le seuil établi. Le ministère fédéral des Finances a stipulé que l’obligation fiscale commence à partir d’un gain de plus de 520 euros par an. Si l’on gagne moins en un an, ces revenus n’ont même pas besoin d’être déclarés dans la déclaration d’impôts.
Cependant, il est à noter que pour des revenus de location de seulement 521 euros par an, des impôts sont prélevés sur le revenu total obtenu. Le montant des impôts dépend de divers facteurs, notamment du taux d’imposition individuel de la personne assujettie à l’impôt, qui dépend d’autres revenus.
Les revenus provenant de la location, de la location d’appartements, de maisons ou de la sous-location de chambres sont soumis à l’imposition uniquement si le revenu total dépasse le seuil d’exonération fiscale de base, actuellement de 12 084 euros pour les célibataires ou de 24 168 euros pour les époux déclarant conjointement. Si ce seuil n’est pas dépassé durant une année donnée, il n’y a pas besoin de payer d’impôts sur les revenus provenant des locations Airbnb.
Impôt sur la location Airbnb – que peut-on déduire ?
Certains frais qui ont été déclarés sur la déclaration fiscale pour les locations Airbnb peuvent être déduits, mais ils doivent être directement liés au revenu généré dans le cadre de la location. Ils peuvent être déclarés dans la déclaration fiscale annuelle comme coûts de revenu, y compris :
- Une partie du loyer pour le logement (proportionnel à l’utilisation du logement par les invités),
- Les charges pour le logement comme le chauffage, l’eau ou le gaz (proportionnelles à l’utilisation du logement par les invités),
- Les coûts de nettoyage,
- Les achats pour les invités,
- Les dépenses pour les réparations et l’entretien,
- Les frais facturés par la plateforme Airbnb.
Cela signifie que plus les coûts pour générer des revenus sont élevés, plus le revenu soumis à l’impôt sur le revenu peut être bas. Il est conseillé de prendre en compte toutes les dépenses engagées dans la déclaration fiscale. À cet effet, les justificatifs, les factures des services de fourniture et les contrats de location doivent être conservés. Il est préférable que tous les paiements pour les services de nettoyage et de réparation soient effectués par virement bancaire plutôt qu’en espèces, afin de pouvoir prouver et déduire dans la déclaration fiscale les dépenses liées aux revenus.
Souhaitez-vous gérer rapidement et facilement toutes les formalités fiscales en Allemagne ? Utilisez l’application de déclaration fiscale Taxando – elle vous permet de prendre en compte tous les revenus, afin que l’impôt Airbnb puisse être payé sans problème.
Maciej Szewczyk
Il a acquis de l’expérience en tant que consultant dans des projets informatiques pour de nombreuses entreprises internationales. En 2017, il a fondé la start-up taxando GmbH, dans laquelle il a développé l’application fiscale innovante Taxando, qui facilite la déclaration d’impôts annuelle. Maciej Szewczyk combine une expertise technologique avec une connaissance approfondie des réglementations fiscales, ce qui fait de lui un expert dans son domaine.
Dans sa vie privée, il est un mari et un père comblé et vit avec sa famille à Berlin.
