Dvostruko vođenje kućanstva – kako možete uštedjeti novac

Imate li iz profesionalnih razloga drugu rezidenciju na mjestu rada? Tada možete pod određenim okolnostima dio troškova odbiti od poreza, jer vodite dvostruko kućanstvo. U sljedećem članku saznajte kako to možete učiniti. Pozivamo vas da nastavite čitati!

Dvostruko kućanstvo – koji su uvjeti?

Četiri uvjeta moraju biti ispunjena da biste mogli odbiti troškove za dvostruko kućanstvo – tek tada porezna uprava može vašu drugu rezidenciju odbiti od poreza. Ovi uvjeti vrijede jednako za zaposlenike i samozaposlene osobe.

1. Trebate drugu rezidenciju iz profesionalnih razloga.
2. Kao zaposlenik koristite drugu rezidenciju na mjestu zaposlenja, kako biste odatle brže mogli doći do svog radnog mjesta nego iz svoje glavne rezidencije.
3. Vaša glavna rezidencija je isto tako i središte vašeg života.
4. Vodite vlastito kućanstvo izvan svog radnog mjesta u svojoj glavnoj rezidenciji i za to plaćate više od 10% svojih tekućih troškova stanovanja (to dokazujete barem potvrdom o plaćenim računima).

Ako porezna uprava prizna da vodite dvostruko kućanstvo, možete dobiti značajan porezni povrat, pri čemu se, između ostalog, uzimaju u obzir sljedeći troškovi:

• • Troškovi povezani s drugom rezidencijom, koji ne prelaze 1.000 € mjesečno (takozvani troškovi smještaja),
  • Putni troškovi,
  • Troškovi selidbe,
  • Troškovi za namještaj i kućanski materijal,
  • Dodatni troškovi za prehranu (tijekom prva tri mjeseca).

Zahtjev za dvostrukim prebivalištem postavlja se ispunjavanjem treće stranice Priloga N u poreznoj prijavi.

Dvojno prebivalište – Putni troškovi

Putni troškovi se razmatraju kao dodatni odbitni troškovi za dvostruko kućanstvo. Oni uključuju:

• prvu i zadnju vožnju do novog mjesta prebivališta (30 centi po kilometru),
• tjedne vožnje do obiteljskog prebivališta (paušalna naknada: 0,30 € po voženom kilometru, ako je vožnja izvršena vlastitim automobilom; od 2021. možete do 0,35 € odbiti od 21. kilometra); za tjedne vožnje radi se o fiksnom iznosu, tako da nije potrebno priložiti prikupljene račune poreznoj upravi – ipak je korisno imati ih u dokumentima za svaki slučaj,
• Putovanja vlakom ili autobusom,
• Letovi.

Ako ne posjećujete obitelj svaki tjedan, moguće je ostvariti odbitak za razgovore na daljinu (do 15 minuta). Također vrijedi: Ako unutar jednog sata možete doći iz svoje glavne rezidencije do radnog mjesta, vjerojatno je da vašu drugu rezidenciju porezna uprava zbog dvostrukog kućanstva neće priznati. Isto vrijedi i za broj kilometara – vaša druga rezidencija ne bi trebala biti udaljena više od 50 kilometara od vašeg radnog mjesta da bi bila priznata (ovdje se uzima u obzir najkraća cestovna veza).

Dvostruko kućanstvo – kako se određuje prebivalište

Vaše središte života mora se nužno trajno nalaziti u vašoj glavnoj rezidenciji (prvo prebivalište). Porezna uprava ne uzima u obzir koji je dom prijavljen kao vaš. Ako premjestite svoje središte života na svoju drugu rezidenciju, koja je bliža vašem radnom mjestu, morate računati da porezna uprava neće priznati vaše dvostruko kućanstvo. Ovdje saznajte kako se određuje prebivalište za bračne parove, samce i osobe koje žive u inozemstvu.

• Za oženjene je obiteljsko prebivalište uglavnom središte života (ako zaposlenik dolazi u posjet barem šest puta godišnje).
• Za samce je prebivalište ono, za koje imaju jaču emocionalnu povezanost. Tko svoje prebivalište posjećuje manje od dva puta mjesečno, to mora opravdati svojom vezom prema obitelji, prijateljima, životnom partneru ili članstvu u udruzi.
• Ako se kućanstvo nalazi u inozemstvu, morate barem jednom godišnje putovati tamo i dokazati poreznoj upravi da vam se tamo nalazi središte života.

Vlastito kućanstvo – Porezna odbitnost troškova smještaja u drugoj rezidenciji

Ako vodite dvostruko kućanstvo iz profesionalnih razloga, možete u svojoj poreznoj prijavi odbiti različite troškove smještaja koji ne prelaze 1.000 €. Oni uključuju, između ostalog, troškove:

• za najam,
• za sporedne troškove (grijanje, struju, vodu, odvoz smeća),
• za čišćenje (uključujući podrum i stubište),
• za naknade za radio i televiziju,
• za porez na drugu rezidenciju i zemljište,
• za posebnu uporabu (parkirno mjesto, vrt),
• za osiguranje kuće i zgrade.

Načelo usluga bliskih kućanstvu ne odnosi se samo na dvostruko kućanstvo. I kod privatnih događaja poput vjenčanja određene usluge mogu se odbiti od poreza ako se vrše u vlastitom kućanstvu. Više o tome, koji troškovi vjenčanja pod kojim uvjetima mogu biti odbijeni, saznajte u našem vodiču.

Troškovi smještaja obično se plaćaju jednom mjesečno ili u drugim redovitim obrocima. U tom slučaju je moguće odbiti troškove za najam stana, namještene sobe, zajedničkog smještaja ili sobe u hotelu ili pansionu (ovdje se može odbiti i doručak). Porezna uprava pretpostavlja da se i najam garaže ili parkirnog mjesta do iznosa od 1.000 € mjesečno računa kao trošak smještaja.

Vlastito kućanstvo – Porezna odbitnost troškova za opremanje druge rezidencije

Njemačka porezna uprava nudi vam mogućnost da s poreza odbijete potrebne troškove za opremanje druge rezidencije. Ovi se troškovi mogu neograničeno odbiti kao takozvani drugi posebni troškovi, kako je odlučio Savezni financijski sud (BFH, presuda od 4. travnja 2019., Az. VI R 18/17). Vlasti prepoznaju pri opremanju i namještanju druge rezidencije iznos koji ovisi o dohotku, a koji ne prelazi 5.000 eura. Ovaj limit je, međutim, strogo ugovorni. Dakle, ako možete dokazati da ste uložili veće iznose, možete pod određenim uvjetima dobiti veći odbitak. Ako porezna uprava odbije vaš zahtjev, možete uložiti žalbu unutar mjesec dana.

Odbitnost druge rezidencije od poreza – Sažetak

Mobilnost i fleksibilnost zaposlenika na radnom mjestu vrlo je cijenjena, zbog čega se mnogi odlučuju voditi dva kućanstva. Time dolazi mogućnost da se s poreza odbiju troškovi povezani s dvije rezidencije. Kako biste bili sigurni da nećete napraviti pogreške u svojoj poreznoj prijavi, preporučljivo je potražiti pomoć poreznog savjetnika ili koristiti siguran i jednostavan alat, poput aplikacije za poreze Taxando.