Članak obrađuje temu paušalnog iznosa za uredski materijal u vezi s poreznom prijavom u Njemačkoj. Naglašava se koliko je važno uključiti te troškove u poreznu prijavu, bez obzira na profesionalnu situaciju. Mogućnost da se troškovi za uredsku opremu i materijale porezno priznaju može znatno utjecati na iznos poreza koji treba platiti. Objašnjava se kako se ovaj paušal može ostvariti u njemačkom poreznom sustavu i je li korisno koristiti specijalizirani softver ili porezno savjetovanje kako bi se proces što učinkovitije i povoljnije odvijao.
Odbitni troškovi – mogu li se troškovi za uredski materijal porezno priznati?
Dalje se objašnjava da se troškovi nastali u svrhu ostvarivanja prihoda mogu porezno odbiti. U to spadaju različita radna sredstva poput alata, standardne radne odjeće ili stručne literature. Ključno je da se koriste prvenstveno u poslovne svrhe. Ako se koriste u poslovne svrhe više od 90%, mogu se odbiti puni troškovi. U slučaju djelomične privatne upotrebe, troškovi se moraju podijeliti.
Konkretno se objašnjavaju odbitni troškovi za uredski materijal. U to spada sav potreban uredski materijal, ukoliko ga poslodavac već nije platio. Za poreznu upravu nije važno obavlja li se posao u uredu ili kod kuće. Odbitni uredski artikli uključuju, primjerice, papir za printer, pribor za pisanje, fascikle, spajalice, kuglice, klamerice, tehničke uređaje i softver.
Paušalno odbitni troškovi – automatski odbitak pri predaji porezne prijave
U Njemačkoj postoji mogućnost automatskog odbitka paušalnog iznosa za troškove ostvarivanja prihoda od 1230 eura u poreznoj prijavi. Ova opcija dostupna je svim zaposlenima i samozaposlenima. U poreznoj upravi se uzima u obzir pri predaji porezne prijave i ne zahtijeva dodatne korake od strane poreznih obveznika.
Jednostavna porezna prijava za 12 minuta?
odaberite Taxando!
Međutim, ako stvarni troškovi premašuju ovaj paušalni iznos, može se podnijeti zahtjev za veći odbitak. Za to je potrebno predočiti odgovarajuće dokaze kako bi se, primjerice, opravdali troškovi putovanja, radno vrijeme, udaljenost između mjesta prebivališta i radnog mjesta te troškovi korištenih prometnih sredstava.
Paušalni odbitak za uredski materijal u poreznoj prijavi
Troškovi za radni materijal mogu se u poreznoj prijavi navesti kao troškovi ostvarivanja prihoda. Za to se ukupna svota unosi u liniju 41 priloga N pod „Troškovi vezani uz prihod“ na ELSTER platformi.
U Njemačkoj postoji mogućnost poreznog odbitka troškova za nabavu tzv. neznatne gospodarske imovine (GWG) prema § 6. stavak 2. Zakona o porezu na dohodak (EStG). Od 1. siječnja 2023. granica iznosi 1.000 eura neto (bez poreza na dodanu vrijednost). To znači da se gospodarski objekt, čiji neto troškovi nabave ne prelaze ovu granicu, može u potpunosti otpisati u godini nabave.
Kako bi bili kvalificirani za ovaj odbitak, nabavljeni predmeti moraju ispunjavati sljedeće uvjete:
Mogu se koristiti samostalno, to jest, mogu se koristiti neovisno o drugim uređajima (npr. stol ili uredska stolica).
Njihova neto nabavna cijena ne prelazi granicu od 1.000 eura.
Ako vrijednost gospodarskog dobra prelazi 1.000 eura, ali nije viša od 1.250 eura, može se primijeniti metoda grupnog popisa. Pri tome se ta gospodarska dobra ravnomjerno otpisuju tijekom razdoblja od 5 godina.
Paušalni odbitak za uredski materijal – moraju li se priložiti dokazi i računi?
Za poreznu prijavu nije potrebno priložiti dokaze i račune za uredski materijal. Potrebni su samo u slučaju da porezna uprava zahtijeva dokaz o nastalim troškovima.
Pri predaji porezne prijave dovoljno je unijeti troškove u dostupni online obrazac ili u posebnu aplikaciju za porezne prijave. Važno je sačuvati sve račune za slučaj da porezna uprava zatraži dodatne informacije. Ako budu potrebna dodatna dokumenta, porezna uprava će stupiti u kontakt.
Za paušalni odbitak za uredski materijal u poreznoj prijavi preporuča se skupljati sve račune, fakture i potvrde kako bi se mogli dokazati stvarni troškovi.
Paušalni porezni odbitak za uredski materijal – koji dokumenti mogu potvrditi troškove?
Za određene troškove u poreznoj prijavi potrebni su odgovarajući dokazi. To je jedini način da se poreznoj upravi dokažu nastali troškovi. U to, na primjer, spadaju:
- Blagajnički računi – potvrde o kupovini,
- Računi, uključujući usluge obrtnika,
- Ugovori – kupoprodajni ili ugovori o najmu,
- Izvodi iz banke, drugi dokumenti – računi za komunalne usluge ili sheme i fotografije iz kućnog ureda.
Za odbitak troškova za uredski materijal u njemačkoj poreznoj prijavi može biti korisno koristiti se specijalnim softverom za povrat poreza iz Njemačke ili se savjetovati s poreznim stručnjakom. U slučaju poteškoća pri izradi porezne prijave, alati poput aplikacije Taxando mogu pomoći, djelujući kao osobni porezni savjetnik i omogućavajući popunjavanje njemačke porezne prijave na poljskom jeziku kako bi se prevladale jezične barijere. Iskoristi ovaj moderni alat već danas – pozivamo te!
Maciej Szewczyk
Stekao je iskustvo kao konzultant na IT projektima za mnoge međunarodne tvrtke. Godine 2017. osnovao je start-up taxando GmbH, gdje je razvio inovativnu poreznu aplikaciju Taxando koja olakšava podnošenje godišnjih poreznih prijava. Maciej Szewczyk spaja tehnološku stručnost s dubinskim poznavanjem poreznih propisa, što ga čini stručnjakom u svom području.
U privatnom životu sretan je suprug i otac te živi sa svojom obitelji u Berlinu.
