Paušalni iznosi i oslobođenja u Njemačkoj – najvažnije informacije

Ako se odlučiš iskoristiti različite porezne olakšice ili paušalne iznose, možeš uštedjeti značajnu količinu poreza uz malo truda. U današnjem članku predstavljamo najvažnije paušale i olakšice koje su na snazi u Njemačkoj, objašnjavamo kako olakšavaju tvoju godišnju poreznu prijavu i kako ih možeš dobiti.

Porezni olakšice u Njemačkoj – što su to?

Njemački porezni olakšice su iznosi koji su dostupni za određene, ne oporezivane prihode ili troškove. Samo dio koji premašuje olakšicu podliježe oporezivanju. Važno je znati da olakšica nije ista kao i prag oslobođenja – ako je premašena, cijeli iznos podliježe oporezivanju.

Osim klasičnih olakšica, postoje dodatne mogućnosti štednje poreza. Jedna od njih su usluge povezane s kućanstvom, koje se mogu koristiti u različitim prilikama. Na primjer, pri organiziranju vjenčanja u vlastitom domu, mogu se određene usluge odbiti kao porezni trošak. Detaljnije informacije o tome, koji troškovi vjenčanja su odbitni, pomažu u optimalnom poreznom planiranju za veliku feštu.

Koliko su bile visoke izabrane porezne olakšice za 2025. godinu?

• Osnovna olakšica – 12.096 €.
  ● Olakšica za djecu (po paru) – 9.600 €.
  ● Olakšica za samohrane roditelje – 4.260 € (+ 240 € za svako dodatno dijete).
  ● Olakšica za obrazovanje – 1200 €.
  ● Paušal za volonterski rad – 840 €.
  ● Olakšica za mirovine i mirovinske usluge – razne.

Godišnja osnovna olakšica predstavlja dio dohotka koji nije oporeziv. Dakle, ako si u gore navedenoj godini zaradio manje od 12.096 €, ne moraš plaćati porez na dohodak. Važno je: za bračne parove vrijede dvostruki iznosi.

Olakšica za djecu nasuprot dječjem doplatku – porezne razlike

S takozvanom olakšicom za djecu, njemačka država nastoji rasteretiti obitelji s djecom od poreza. Olakšica se sastoji od dva dijela: iznosa za materijalnu egzistenciju tvog djeteta i iznosa za troškove njege, odgoja ili obrazovanja. Međutim, olakšica za djecu ne djeluje automatski kao smanjenje poreza – porezna uprava provjerava kroz takozvanu Günstigerprüfung što je za tebe financijski povoljnije, dječji doplatak ili olakšica za djecu. Samo ako je porezna prednost kroz olakšicu veća od već isplaćenog dječjeg doplatka, olakšica će biti uzeta u obzir u tvojoj poreznoj prijavi.

Osim ovih poreznih olakšica, obitelji u određenim godinama mogu također koristiti dječji bonus – jednokratnu uplatu koja se isplaćuje kao izravna financijska pomoć i ne mora se odbiti od olakšice za djecu.

Za samohrane roditelje postoji dodatno takozvani olakšavajući iznos. Ovaj iznos je 4.260 € godišnje – plus 240 € za svako dodatno dijete – i namijenjen je ublažavanju specifičnog financijskog opterećenja jednoroditeljskih obitelji. Ne moraš posebno tražiti ovaj iznos ako si klasificiran u poreznu klasu II. U tom će slučaju automatski biti uzet u obzir u tvojoj poreznoj prijavi. U suprotnom, možeš ga aktivno zatražiti tako što ćeš ga navesti u svojoj poreznoj prijavi.

Paušalni iznosi za uzimanje robe

Ako se angažiraš kao trener, instruktor ili njegovatelj, možeš za 2024. godinu iskoristiti paušalni iznos za vođenje treninga u iznosu od 3.000 €. Za ostale volonterske aktivnosti vrijedi paušal od 840 €. Da bi iskoristio ovaj paušal, moraš ispuniti odgovarajući obrazac u svojoj godišnjoj poreznoj prijavi. Imaj na umu da nije moguće iskoristiti paušal za vođenje treninga i paušal za volonterske aktivnosti za istu djelatnost.

Paušalni iznosi porezna prijava – što je paušalni iznos u Njemačkoj?

Paušal je iznos koji porezna uprava odobrava u dva slučaja:

• ako su stvarni troškovi manji od paušalnog iznosa,
  ● ako ne možeš (ili ne želiš) dokazati stvarne troškove.

Primjer: kod poreza na dohodak, svakom zaposleniku automatski se (zbog radnog odnosa) oduzima paušalni iznos od 1.000 € za troškove oglašavanja kao što su putni troškovi, radna odjeća, stručna literatura, radni alati ili troškovi daljnjeg obrazovanja. Ako si potrošio više novca, moraš dokazati to. Da bi primio paušal, ne moraš davati dodatna objašnjenja u svojoj poreznoj prijavi – porezna uprava ga automatski oduzima.

Paušalni iznosi porez – koji su najpopularniji paušalni iznosi u Njemačkoj 2025. godine?

Ovde su tri najpopularnija njemačka paušalna iznosa – paušalni iznos za udaljenost, paušalni iznos za nesposobnost za rad i paušalni iznos za umirovljenike.

Paušalni iznosi porez na dohodak nasuprot paušalu za putne troškove

Njemački paušal za putne troškove uključen je u paušal zaposlenika. Porezna uprava obično uzima u obzir 0,30 eura za svaki kilometar putovanja između tvog doma i mjesta rada, od 21. kilometra 0,38 eura. Važno je znati da paušal za udaljenost, bez obzira na duljinu rute, vrijedi samo za jednostavne vožnje. Da bi ga iskoristio, moraš navesti svoj dohodak u svojoj poreznoj prijavi. Koje druge paušale za putne troškove u Njemačkoj možeš odbiti od poreza? Za rad u kućnom uredu, čak i ako nemaš vlastiti ured (6 € za svaki dan, maksimalno 1200 €). Ovaj iznos automatski se odbija, no samo ako tvoji ukupni troškovi oglašavanja premašuju 1.000 €.

• Paušalni iznosi za troškove prehrane tijekom poslovnog putovanja kao odbitni troškovi.
  ● Za selidbe motivirane poslovnim razlozima.

Paušalni iznosi za teški invaliditet

Paušalni iznos za teški invaliditet može (za 2025. godinu) ovisno o stupnju invaliditeta iznositi od minimalnih 384 € do maksimalnih 7.400 € – ovisno o stupnju invaliditeta. Da bi ga dobio, pri predaji porezne prijave mora biti podnesen odgovarajući zahtjev. Može se dogoditi da viši troškovi, koji nastanu zbog invaliditeta, budu priznati kao izvanredni tereti – u tom slučaju moraju biti dokazani i paušalni iznos se ukida.

Paušalni iznosi porez na mirovine i mirovine

Za mirovine postoje sljedeće pogodnosti:

• iznos za rasterećenje starije dobi – za one koji navrše 65 godina prije poreznog razdoblja i uz mirovinu imaju dodatne prihode ili zaradu; visina ovisi o datumu rođenja i njemačka porezna uprava ju automatski izračunava;
  ● paušalni iznos za troškove povezane s prihodima od isplate mirovine u iznosu od 102 €;
  ● paušalni iznos od 370 € godišnje za preživjele (udovice, djecu bez jednog roditelja) koji primaju određene obiteljske naknade.

Koji paušalni iznosi i porezne povlastice se mogu odbiti u Njemačkoj?

I njemački porezni olakšice i paušalni iznosi omogućuju pojednostavljenje poreznih prijava – stoga ih ne cijene samo podnosioci, već i porezna uprava u Njemačkoj. Ako se kod porezne prijave ne pređe određeni iznos, ne moraš plaćati porez na dohodak niti dokazivati svoje troškove upravi. Većina paušalnih iznosa i olakšica se automatski izračunavaju, ali ne u svim slučajevima. U tim slučajevima ti pomaže softver za povrat poreza Taxando.