Porezne klase u Njemačkoj – koliko ih ima i što znače?

U Njemačkoj, koja je poznata po svojoj preciznosti i točnosti u svim aspektima života, postoji i složen porezni sustav. Porezni razredi u Njemačkoj su važan aspekt koji treba razumjeti kada netko želi raditi, ulagati ili jednostavno razumjeti ekonomski sustav jedne od najutjecajnijih zemalja Europe. U ovom članku ćemo detaljnije razmotriti njemačke porezne razrede i kako utječu na financije ljudi.

Što su porezni razredi u Njemačkoj?

U mnogim zemljama, porezni razred je jednostavno postotak koji osoba obvezna poreza plaća. Međutim, u Njemačkoj, porezni razred ne određuje samo poreznu stopu, već i druge elemente povezane s poreznim obvezama.

Porezni razredi u Njemačkoj uvelike ovise o životnoj situaciji osobe obvezne poreza. Oni se dodjeljuju na temelju kriterija kao što su bračni status, postojanje djece ili vrsta zaposlenja. Razumijevanje kojem poreznom razredu pripadate može pomoći u financijskom planiranju i izbjegavanju neugodnih poreznih iznenađenja.

Usko povezane s poreznim razredima su porezne olakšice – pripadnost određenoj skupini određuje mogućnost korištenja različitih odbitaka. Međutim, nema univerzalno najpovoljnijeg poreznog razreda, jer sve ovisi o individualnoj situaciji osobe obvezne poreza. Sustav je dizajniran tako da pruži najbolje moguće opcije svim osobama koje ostvaruju prihode u ovoj zemlji.

Porezni razred 1 – za samce

Osobe u poreznom razredu 1 uglavnom su samci bez djece. To uključuje i razvedene i udovce, ali samo ako je prošla najmanje godina dana od smrti supružnika.

U ovoj kategoriji vrijedi uobičajena porezna stopa, iako porezni obveznici mogu imati koristi od neoporezivog iznosa ili paušalnog prihoda. Osim toga, ovdje vrijedi jednostavniji i brži proces obračuna bez potrebe za dokazivanjem potraživanja za različite olakšice – no to u mnogim slučajevima može biti manje povoljno.

Često se radne osobe pitaju, isplati li se podnijeti poreznu prijavu za porezni razred 1? To nije uvijek obavezno i ponekad nudi mogućnost dobivanja značajnog povrata poreza – međutim, to ovisi o osobnoj situaciji.

Porezni razred 2 – za samohrane roditelje

Drugi porezni razred u Njemačkoj namijenjen je samohranim roditeljima koji sami uzdržavaju najmanje jedno dijete i ispunjavaju određene uvjete. Dostupan je onima koji žive sami sa svojim djetetom u jednom kućanstvu i nisu u braku niti u registriranom partnerstvu (mogu biti potrebni odgovarajući dokumenti).

Karakteristično obilježje drugog poreznog razreda je mogućnost korištenja dodatnog dječjeg odbitka – u 2025. godini iznosi 4260 eura za prvo dijete i povećava se za svako sljedeće dijete za 240 eura godišnje.

Porezni razred 3 – za parove s niskim primanjima

Treći porezni razred u Njemačkoj je namijenjen bračnim parovima ili parovima u registriranom partnerstvu s niskim primanjima. Ova kategorija vrijedi za parove kod kojih prihod uglavnom ostvaruje jedna osoba ili je prihod druge osobe znatno niži – u takvim slučajevima se odabire kombinacija klasa 3 i 5. To dovodi do povoljnih poreznih stopa i zajedničkih poreznih olakšica, što smanjuje porezni teret.

Važno je napomenuti da su osobe u trećem poreznom razredu obvezne godišnje se prijaviti njemačkom poreznom uredu.

Porezni razred 4 – za brakove ili registrirana partnerstva

Četvrti porezni razred se automatski daje pri sklapanju braka ili registriranog partnerstva. Moguće je ako i partner ili partnerica odabere četvrtu poreznu klasu. Ova klasa je povoljna za parove kod kojih obje osobe zarađuju slične iznose.

Porezni razred 5

Peti porezni razred u Njemačkoj je prvenstveno za parove, koji su u braku ili žive u registriranom partnerstvu, kod kojih jedna osoba zarađuje znatno više od druge. Obično se osoba s nižim (ili nikakvim) prihodima svrstava u porezni razred 5, dok se osoba s višim prihodima svrstava u razred 3.

U razredu 5 porezne predujmove se manje povoljno određuje za osobu obveznu poreza. Predujmovi su viši nego u klasi 4, ali niži nego u klasi 6. Stoga parovi obično odabiru ovaj porezni razred samo kad prihod jedne osobe znatno nadmašuje prihod druge.

Porezni razred 6 – za osobe s dodatnim zaposlenjem

Šesti porezni razred (porezni razred 6) u Njemačkoj je namijenjen osobama s više od jednog radnog mjesta. Tko ima više izvora prihoda, mora za svako od njih zasebno plaćati porez, pri čemu za jedno od tih mjesta vrijede veće porezne stope nego u drugim klasama. Dodatno, u ovoj klasi nisu mogući porezni odbici od prihoda.

Je li moguć prijelaz u drugi porezni razred?

Promjena poreznog razreda obično je potrebna kad se osobni status promijeni – kao kod sklapanja braka, razvoda, početka razdoblja razdvajanja ili u slučaju smrti partnerice ili partnera. Promjena se također događa kad netko preuzme dodatni posao ili se njihov prihod znatno promijeni. U određenim slučajevima moguće je odabrati porezni razred – tada sami odlučujete o pripadnosti određenoj skupini, ali morate poduzeti određene korake.

Za promjenu poreznog razreda u Njemačkoj, potrebno je otići u porezni ured i ispuniti poseban zahtjev. Kod parova, cijeli proces se provodi zajedno.

Promjena poreznog razreda online

Za promjenu poreznog razreda, možete jednostavno podnijeti online zahtjev za promjenu poreznog razreda na platformi Elster. Za promjenu iz poreznih razreda 3 i 5 u 4 i 4 nije potreban dokaz. Zahtjev se može podnijeti uz suglasnost partnerice ili partnera.

Najbrži i najprikladniji način za rješavanje poreznih formalnosti u Njemačkoj je online. Naš poseban program može pomoći u točnom izračunu povrata poreza na dohodak za određenu godinu, uzimajući u obzir pripadnost određenom poreznom razredu. Pozivamo vas da koristite našu korisničku i intuitivnu aplikaciju Taxando za povrat poreza.