Porezni razred II u Njemačkoj – sve što morate znati

Porezne skupine u Njemačkoj su opsežna tema – pripadnost određenoj skupini utječe na obračun s poreznim uredom i određuje koje se poreze u konačnici plaća. U većini slučajeva dolazi do automatskog dodjeljivanja određenoj skupini, ali ponekad postoji mogućnost izbora. Danas se fokusira na 2. poreznu skupinu u Njemačkoj – objašnjava se tko od toga može imati koristi i koje prednosti iz toga proizlaze.

Porezna skupina – jedna od mnogih u Njemačkoj

Prije nego što pređemo na glavnu temu, ne smijemo zaboraviti na posebnosti njemačkog poreznog sustava. Karakterizira ga šest različitih poreznih skupina – pripadnost jednoj od njih određuje, između ostalog, kolika će plaća biti uplaćena na račun, koliko će se poreza oduzeti i koje se olakšice mogu koristiti.

Porezna skupina stoga ima velik utjecaj na vrstu obračuna i visinu poreza. Trenutno u Njemačkoj postoje:

• Porezna skupina I – za samce, razvedene osobe te porezne obveznike čiji partneri žive izvan EU,
• Porezna skupina II – za osobe koje same odgajaju djecu,
• Porezna skupina III – za nezaposlene supružnike čiji su partneri odabrali skupinu V,
• Porezna skupina IV – automatska skupina za oženjene zaposlenike koji se nisu odlučili za drugu kombinaciju,
• Porezna skupina V – za supružnike čiji partneri ne rade i nalaze se u skupini III,
• Porezna skupina VI – za samce koji ostvaruju dohodak iz više izvora (više radnih mjesta).

Posebno u poreznoj skupini I često postoje nesigurnosti oko obveze podnošenja porezne prijave. Detaljne informacije o tome, kada trebate podnijeti poreznu prijavu s poreznom skupinom 1, pomažu u razjašnjavanju ovog pitanja.

Porezna skupina – za koga?

Druga porezna skupina odnosi se na samohrane roditelje s najmanje jednim djetetom koji nisu u braku, razvedeni su, udovci ili žive trajno odvojeno. Slična je 1. poreznoj skupini u vezi s plaćama, ali nudi bolje uvjete zbog odbitka za samohrane roditelje. Na ovaj način, država želi pružiti financijsku pomoć svim samohranim roditeljima omogućujući im da plaćaju bitno manje poreza i na kraju dobiju veću neto plaću.

Ne može svaka osoba koristiti poreznu skupinu 2. Zahtjevi su vrlo specifični – rezervirana je za osobe koje odgajaju barem jedno dijete koje živi u istom kućanstvu. To znači da morate biti samohrani roditelj čija djeca još nisu navršila 18 godina, osim ako ne nastavljaju obrazovanje. Dodatno, dijete mora biti registrirano na istoj adresi kao i dotična osoba.

Porezna skupina II i osobni odbitak za djecu

Ako ste samohrani roditelj i pripadate skupini 2, možete koristiti mnoge povlastice – u tom pogledu, ona je jedna od najpovoljnijih poreznih skupina.

Porezna skupina i osobni odbitak za djecu

Jedna od mogućih povlastica je osobni odbitak za djecu – neoporozivi iznos za skrb, odgoj i obrazovanje, koji iznosi ukupno 4770 eura po djetetu.

Osim toga, samo druga porezna skupina omogućuje odbitak za samohrane roditelje u iznosu od 4260 eura, plus 240 eura za svako dodatno dijete.

Porezna skupina II – odbici

Odbici u poreznoj skupini 2 povezani su s troškovima za ostvarivanje prihoda – postoji mogućnost korištenja paušalne naknade od 1230 eura. Paušalni iznos za posebne troškove iznosi 36 eura godišnje.

Porez na dohodak za skupinu 2 ne razlikuje se od drugih skupina – ostaje progresivan – najniža porezna stopa iznosi 14% i može rasti do 42% ovisno o prihodu. Naravno, imate pravo na temeljni odbitak koji trenutno iznosi 12.084 eura – to je iznos koji možete zaraditi bez plaćanja poreza na njega.

Porezna skupina II – uvjeti koje treba ispuniti

Mnogi se pitaju, s obzirom na gore opisane prednosti, kako doći do 2. porezne skupine. Ona se automatski dodjeljuje kada porezni ured utvrdi da su svi kriteriji ispunjeni. Iako netko može biti samohrani roditelj s jednim ili više djece, postoje i dodatni zahtjevi.

Prvo, morate biti neoženjeni – porezno znači da zajedničko oporezivanje nije moguće. To se odnosi na razvedene, udovce, samce ili osobe koje žive trajno odvojeno.

Najmanje jedno dijete mora živjeti u kućanstvu porezne obveznice, i mora imati pravo na dječji doplatak. Osobe koje su prijavljene na istoj adresi kao glavno ili sporedno prebivalište smatraju se da žive u kućanstvu.

U kućanstvu porezne obveznice ne smije živjeti ili biti prijavljeno neko drugo punoljetno lice (ne smije se pretpostaviti zajedničko kućanstvo). Zato nije moguće koristiti privilegije 2. porezne skupine ako živite s partnerom ili partnericom pod istim krovom.

Zahtjev za poreznu skupinu II – kako to ide?

Prijelaz u 2. poreznu skupinu donosi mnoge prednosti, stoga je u interesu pogođenih da ju dobiju što prije. Ako su zahtjevi ispunjeni, dovoljno je podnijeti odgovarajući zahtjev okviru poreznog ureda. Zahtjevu se moraju priložiti prikladni dokumenti koji potvrđuju status samohranog roditelja, kao što su rodni list djeteta i potvrda o prebivalištu.

Nakon podnošenja zahtjeva, porezni ured procjenjuje individualnu situaciju. Ako su svi kriteriji ispunjeni, dolazi do dodjeljivanja 2. porezne skupine. Informiranje poslodavca od strane porezne obveznice nije potrebno, jer porezni ured to preuzima i vrši izmjene u vezi s plaćom i porezima.

Porezna skupina za dva honorarna posla

Vrijede li porezne skupine također kada imate dva honorarna posla (minijobs)? Da, porezne skupine odnose se na sve dohotke od rada, bez obzira radi li se o punom ili honorarnom radu. Kod dva honorarna posla, porezne skupine ostaju relevantne.

Isplati li se porezna prijava za poreznu skupinu II?

Podjela na porezne skupine važan je dio njemačkog poreznog sustava. Porezna skupina za samohrane roditelje može biti vrlo korisna. Stoga se preporučuje konzultacija s poreznim stručnjakom kako bi se osiguralo korištenje svih dostupnih olakšica i pogodnosti. Bez obzira na odluku – podršku pruža Taxando. Aplikacija za poreznu prijavu pruža brz i praktičan način podnošenja porezne prijave u Njemačkoj.