Osim glavnog izvora prihoda, često se na različite načine zarađuje dodatni novac koji povećava budžet. U takvim slučajevima često postoje sumnje – treba li ovaj iznos oporezivati? Budući da kazne od strane vlasti mogu biti ozbiljne, važno je saznati koji dodatni prihodi su oslobođeni poreza. O tome govorimo u našem današnjem članku – dobrodošli!
Neoporezivi dodatni prihodi putem minijoba
Kod rada na nepuno radno vrijeme moguće je zaraditi do 556 eura mjesečno, bez potrebe plaćanja poreza ili doprinosa za socijalno osiguranje. Povremeno se ovaj mjesečni prag može jednokratno prekoračiti. Međutim, godišnji ukupni prihod iz takvog zaposlenja ne bi trebao prelaziti 6672 eura, odnosno prosječno 556 eura mjesečno.
Njemačka država nudi različite neoporezive naknade koje povećavaju obiteljske prihode, bez potrebe plaćanja poreza. Među najvažnijima su dječji doplatak i neoporezivi dječji bonus, koji se isplaćuje pod određenim uvjetima. Ove naknade ne moraju se navoditi kao prihod u poreznoj prijavi.
Postoje iznimke od ovog godišnjeg ograničenja: viši prihodi koji su povremeni i neočekivani su dopušteni. “Povremeni” znači da se takvi slučajevi ne smiju dogoditi više od tri puta u dvanaest mjeseci. Zamjene zbog bolesti smatraju se “neočekivanim”, dok se dodatni prihodi od sezonskog rada smatraju predvidljivima. U takvim iznimnim slučajevima godišnji prihod ne smije prelaziti 7288 eura.
Jednostavna porezna prijava za 12 minuta?
odaberite Taxando!
Dodatna zarada bez poreza – što je to?
Rad na nepuno radno vrijeme je obično stalan, ali manje intenzivan oblik zaposlenja, koji se često obavlja uz glavni posao. Može biti u istoj branši kao i glavna djelatnost ili u sasvim drugom području. Prihodi iz ovog oblika zaposlenja podliježu oporezivanju, a u nekim slučajevima i socijalnim osiguranjima.
Dodatni prihodi su pak povremeni prihodi, koji dolaze, na primjer, iz rijetkih zadataka ili drugih povremenih izvora. Pod određenim uvjetima takvi prihodi mogu biti oslobođeni poreza, pod uvjetom da ne prelaze utvrđene granice.
Ukratko, rad na nepuno radno vrijeme je redovitiji posao, dok dodatni prihodi predstavljaju povremene financijske dotoke.
Neoporezivi dodatni prihod kroz samostalnu djelatnost
Granica za neoporezive dodatne prihode kod samostalne djelatnosti iznosi 410 eura godišnje. Ovo vrijedi za freelancerske aktivnosti ili trgovačku djelatnost, bez potrebe plaćanja poreza.
Ako se ovaj iznos prekorači, potrebno je ispuniti prilog S kod ugovornih poslova i prilog G kod trgovačkih prihoda. U tom slučaju također treba podnijeti poreznu prijavu.
Neoporeziva dodatna zarada od privatne prodaje
Povremena prodaja svakodnevnih predmeta poput odjeće, knjiga, obuće i ukrasnih artikala oslobođena je poreza. Za nakit vrijedi spekulativni rok od najmanje godinu dana prije nego što ga se može prodati oslobođenog poreza. Rane prodaje se oporezuju, jer se smatraju prodajom radi zarade, a ne više kao privatna prodaja.
Ako se ostvari dobit veća od 600 eura unutar jedne godine od privatnih prodaja, ona se mora oporezovati. Takve dobiti spadaju pod “ostali prihodi” prema § 22 Nr. 2 EStG i moraju se navesti u prilogu SO porezne prijave. Gubici iz takvih prodaja mogu se kompenzirati samo s dobicima iz sličnih transakcija.
Za nekretnine koje ne koristi vlasnik vrijedi desetogodišnji spekulativni rok prema § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Za druge vrijednosti kao što su zlato, nakit, umjetnine, valute, kovanice ili kriptovalute primjenjuje se spekulativni rok od godinu dana prema § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.
Neoporeziva dodatna zarada iznajmljivanjem i zakrpom pokretnina
Povremena iznajmljivanja, poput iznajmljivanja automobila ili kampera, u pravilu podliježu oporezivanju. Prihod ostaje neoporeziv ako iznosi manje od 256 eura godišnje (§ 22 Nr. 3 EStG).
Koliko iznosi neoporeziva dodatna zarada u volontiranju?
Kod volontiranja, kao što je podučavanje djece ili pomoć u skloništu za životinje, može se zaraditi do 3000 eura godišnje bez potrebe plaćanja poreza. Ako prihod premaši ovaj iznos, treba ga navesti u prilogu N porezne prijave. Povezani troškovi s tom djelatnošću mogu se oduzeti od prihoda.
Volontiranje je u Njemačkoj vrlo važno, zbog čega je zakonodavac 2013. godine povećao neoporezivi prag na 3000 eura godišnje i uveo dodatni paušalni iznos od 840 eura godišnje za volontiranje.
Mogućnosti zarade za umirovljenike bez poreznih obveza
Prihodi iz mirovine oporezuju se na isti način kao i prihodi zaposlenika ili samostalnih radnika. Kod dodatnih poslova umirovljenika, oporezuje se samo ako prihod prelazi 520 eura mjesečno. Do tog praga prihod se smatra minijobom i oporezuje samo s dva posto, bez dodatnih socijalnih doprinosa ili drugih poreza. To znači da umirovljenik godišnje može zaraditi do 6672 eura dodatno, bez plaćanja poreza na to.
Za dodatne mirovinske prihode bez poreza vrijede iste granične vrijednosti kao i za zaposlene koji su u radnom odnosu.
Oporezivanje dodatnog mirovinskog prihoda
Ako se ostvari viši dodatni prihod, on podliježe oporezivanju – u tom slučaju mora biti uzet u obzir u poreznoj prijavi. Porezna prijava može se udobno obraditi s Taxando. Naša moderna aplikacija za poreznu prijavu u Njemačkoj vrlo je korisnička – sve se može brzo i učinkovito obaviti samo s telefonom ili laptopom.
Maciej Wawrzyniak
U privatnom životu, Maciej uživa u sportskim izazovima, sviranju gitare i plivanju u jezeru. Također je ponosni otac trojice sinova.
