Retroaktivna porezna naplata – dokad se može obaviti?

Porezni obračun je bitan dio života radnih ljudi u Njemačkoj. Iako nisu svi obavezni podnijeti poreznu prijavu, često može biti vrlo korisno. Znate li koliko godina unazad se u Njemačkoj porezi mogu obračunati? Koji su dokumenti potrebni za to? I postoji li pravo na takav obračun? Odgovore na ova pitanja pronaći ćete u sljedećem članku.

Porezna prijava – koliko godina unatrag?

Njemački porezni zakon omogućuje ispravku porezne prijave unutar četiri godine od njezinog izvornog podnošenja. To znači da se mogu ispraviti greške, neuzeti prihodi ili odbici. Ova mogućnost povratka dodatnog novca dostupna je svima onima koji su radili u ovoj zemlji i plaćali porez na dohodak.

Ali što ako se uopće nije podnijela porezna prijava? U tom slučaju, ako nije postojala obveza podnošenja, ali želite iskoristiti moguće porezne pogodnosti, također imate četiri godine vremena.

To znači da se porezna prijava za 2024. godinu može podnijeti do kraja 2028. godine. Ovo je nesumnjivo povoljna regulativa koja omogućuje ispravak mogućih grešaka ili netočnosti u ranijim poreznim prijavama.

Koji dokumenti su potrebni za porezni obračun za prethodne godine?

Priprema porezne prijave u Njemačkoj za prethodne godine zahtijeva prikupljanje odgovarajućih dokumenata – proces se ne razlikuje od redovnog poreznog obračuna. Ispod ćete naći popis važnih dokumenata.

• Porezni obrazac – ovisno o statusu, može biti jedan od mnogih dostupnih obrazaca – za zaposlene, poduzetnike ili samozaposlene.
• Dokaz o prihodima – najčešće je to godišnja potvrda o prihodima od poslodavca (tzv. potvrda o porezu na plaću).
• Dokumenti za odbitke – mogu uključivati račune za edukacije, troškove poslovnih putovanja ili troškove za radnu opremu.
• Informacije o drugim prihodima – to može uključivati prihode od najma, investicija ili iz drugih izvora.

Naravno, specifični dokumenti ovise o individualnoj situaciji poreznog obveznika – ako se žele koristiti porezne olakšice ili troškovi samostalno oduzimaju, potrebni su dodatni dokazi za troškove ili rodni list djeteta.

Tko može u Njemačkoj podnijeti retroaktivnu poreznu prijavu?

Podnošenje retroaktivne porezne prijave u Njemačkoj dostupno je svakoj osobi koja:

• je legalno radila u Njemačkoj,
• je tijekom odgovarajuće porezne godine plaćala poreze u obliku predujmova na plaću,
• smatra da je plaćeni porez bio viši nego što je stvarno trebalo.

Ako su ti kriteriji ispunjeni i raspolažete odgovarajućim dokumentima koji dokazuju prihod i plaćene poreze za godine za koje želite izvršiti obračun, može se zatražiti povrat poreza iz Njemačke.

Ako žele dobrovoljno izvršiti obračun za 2024. godinu, imaju za to četiri godine. To znači da rok za podnošenje dokumenata ističe 31. prosinca 2028.

Za koje godine se može 2025. podnijeti retroaktivna porezna prijava?

Kao što je već spomenuto, postoji četverogodišnji rok unutar kojeg se može podnijeti porezna prijava, ako to nije učinjeno odmah. Stoga se u 2025. mogu obračunati godine 2024., 2023., 2022. i 2021.

Ako želite da kasni obračun za zadnju moguću godinu 2019. bude uzet u obzir, obrazac i svi potrebni dokumenti moraju se predati najkasnije do 31. prosinca.

Retroaktivna porezna prijava – za koliko godina se može istovremeno obračunati?

Bez obzira odvija li se obračun elektronski putem službene platforme ELSTER, neovisnog programa ili u obliku tradicionalnog papirnatog obrasca, može se podnijeti do četiri prijave istovremeno. Možete se dakle istovremeno obračunati za četiri godine, ali za svaku godinu potreban je zaseban obrazac.

Povrat poreza za 4 godine unatrag – kada se isplati zatražiti ga?

Svaka osoba koja je legalno bila zaposlena u Njemačkoj ima pravo zatražiti povrat poreza ako je iznos zadržan iz njezine plaće tijekom godine viši nego što je stvarno trebalo platiti.

Ako takva osoba podnese svoju godišnju poreznu prijavu, njemačka porezna uprava (Finanzamt) analizira i utvrđuje točan iznos poreza. Ako se ispostavi da je plaćeno previše poreza, porezna uprava odlučuje o povratu preplaćenog iznosa – zatim porezni obveznik izravno prima povrat na svoj bankovni račun.

Nije svaka osoba koja ostvaruje prihod u Njemačkoj obvezna podnijeti poreznu prijavu, tako da se mnogi odlučuju na suprotno. Često ne znamo imamo li na to pravo i donosi li nam to uopće prednosti. Isplati se stoga napraviti odgovarajuće izračune koristeći posebne kalkulatore, obratiti se poreznom savjetništvu ili koristiti našu inovativnu aplikaciju Taxando za porezne obračune. Uvjerite se da se isplati iskoristiti mogućnost retroaktivnog poreznog obračuna u Njemačkoj za prethodne godine, ali imajte na umu da se to radi svjesno, s pažnjom i uvijek u skladu s važećim zakonom.