Što je nalog za izuzeće?

Porez na kapitalne dohotke obuhvaća sve prihode od investicija, kao što su prihodi od kamata na štednom računu, dobit od udjela u fondovima ili sirovinama. Od 2009. svi kapitalni dobici u Njemačkoj oporezuju se po stopi od 25%. Međutim, postoji mogućnost smanjenja ovog poreznog opterećenja, i to kroz oslobođenje od poreza za štednju i troškove oglašavanja. Da biste iskoristili ovaj iznos, potrebno je poduzeti određene korake, a tu dolazi u igru nalog za oslobođenje.

Porezni prag za kapitalne dohotke 2025. – koliki je?

Godine 2025. svakom štediši pripada porezni prag od 1000 eura za kapitalne dohotke, a za parove koji zajednički podnose poreznu prijavu moguće je odbiti 2000 eura. To znači da za prihode ispod tog praga ne moraju biti plaćeni porezi. 

Da bi se povratila preplaćena poreza, tijekom godišnje porezne prijave može se ispuniti odgovarajući obrazac i predati ga zajedno s KAP-prilogom, nakon što je od banke prethodno dobivena potvrda o plaćenom izvornom porezu. Nakon pozitivne provjere, dodjeljuje se povrat poreza za kapitalne prihode.

Međutim, postoji druga opcija: banka koja isplaćuje kapitalne dohotke može automatski uzeti u obzir oslobođenje od poreza za štednju. Da bi se to omogućilo, banci se mora poslati nalog za oslobođenje. Evo kako se to radi.

Nalog za oslobođenje Poreznoj upravi – gdje i kako ga zatražiti?

Podnošenje naloga za oslobođenje vrši se kod banke, štedionice ili na nekom drugom mjestu gdje je novac uložen. U većini slučajeva dostupan je unaprijed pripremljen obrazac koji se mora ispuniti i predati. Nalog za oslobođenje kapitalnih dohodaka obično vrijedi za cijelu kalendarsku godinu, ali može se zatražiti i neograničeno trajanje valjanosti.

Ako postoji više bankovnih računa s kapitalnim dobicima, potrebno je podnijeti više naloga za oslobođenje. Međutim, važno je osigurati da ukupni iznosi ne prelaze 1000 eura (odnosno 2000 eura za parove koji zajednički podnose poreznu prijavu). Porezna uprava nadzire porezna oslobođenja, a ako se prijavi veći iznos nego što je dopušteno, to može imati ozbiljne pravne posljedice. Od 2011. godine potreban je i broj osobne identifikacije za podnošenje zahtjeva.

Nalog za oslobođenje od poreza na kapitalne dohotke – do kada ga treba podnijeti?

Rok za podnošenje zahtjeva za oslobođenje od poreza na kapitalne dobitke obično završava posljednjim radnim danom banke u određenoj godini, iako svaka institucija može postaviti drugačiji rok. Kako bi se osiguralo da su sve formalnosti riješene na vrijeme, informacije na web stranici banke trebaju se provjeriti ili izravno otići u poslovnicu.

Nalog za oslobođenje ili porezna prijava – koja je opcija bolja?

Odluka između naloga za oslobođenje i porezne prijave ovisi o tome je li podnesen zahtjev za oslobođenje od poreza ili prihodi od kapitalnih ulaganja premašuju oslobođene iznose. Ako se ne podnese zahtjev za oslobođenje ili prihodi premašuju granicu, banka će naplatiti porez na kapitalne dobitke od 25% te eventualno crkveni porez koji će biti proslijeđen Poreznoj upravi. Stoga je preporučljivo poznavati sve mogućnosti smanjenja poreza kako bi se imovina svjesno upravljala.

Ipak, još uvijek postoji mogućnost potraživanja povrata putem podnošenja porezne prijave. Imajte na umu, međutim, da je ovaj proces složeniji i zahtijeva vrijeme za poreznu procjenu prije nego što se novac vrati. Stoga je preporučljivo zatražiti nalog za oslobođenje kako bi se iskoristila porezna olakšica za kapitalne dohotke.

Najjednostavnija mogućnost za podnošenje porezne prijave radi vraćanja poreza na kapitalne dohotke nudi njemački porezni softver Taxando. Odlikuje ga korisnička pristupačnost, brzina i učinkovitost u obradi svih formalnosti.