Troškovi poslovnih putovanja u Njemačkoj – odbijte ih od poreza!

Poslovno putovanje povezano je s jednom stvari, s nastankom određenih troškova. Važno je znati da se neki troškovi povezani s takvim putovanjem mogu prijaviti u godišnjoj poreznoj prijavi i time smanjiti iznos poreza koji treba platiti. U kojim slučajevima je moguće odbiti troškove službenih putovanja u Njemačkoj od poreza? Objašnjavamo to u našem današnjem članku, molimo pročitaj dalje!

Poslovno putovanje ili o kojoj vrsti putovanja se radi?

Kada se može reći da je putovanje bilo poslovno? Takva putovanja mogu biti posjet poslovnom partneru u drugom gradu ili putovanje na konferenciju (u drugi grad u Njemačkoj ili drugoj zemlji). Naravno, svako takvo putovanje košta, troškovi goriva ili leta, smještaja ili prehrane su samo primjeri troškova koji nastaju tijekom putovanja. Ako je putovanje obavljeno u poslovne svrhe, te troškove možeš odbiti od poreza tako što ćeš ih navesti u svojoj poreznoj prijavi kao troškove putovanja. Kako to možeš učiniti? Ovo ćeš saznati u sljedećim odlomcima.

Otkrij je li tvoj njemački poslodavac preuzeo tvoje troškove putovanja

Prvo bi trebao otkriti je li tvoj poslodavac u Njemačkoj preuzeo troškove tvog poslovnog putovanja. Ovo je vrlo važno u vezi s mogućim odbitkom preddporeza. Imaj na umu da ne možeš prijaviti račune u svojoj poreznoj prijavi čim ih tvoj šef plati.

Drugačija je situacija ako je tvoj poslodavac platio samo dio troškova tvog poslovnog putovanja u Njemačkoj. U ovom slučaju, možeš odbiti nastale dodatne troškove putovanja tako što ćeš to dokumentirati poreznoj upravi (navevši pritom i tvoj i poslodavčev dio). Naravno, samo ono što si platio iz vlastitog džepa može se odbiti.

Međutim, ako ti šef nije ni na koji način nadoknadio tvoje troškove, ovlašten si odbiti sve troškove putovanja.

Koje troškove putovanja možeš u Njemačkoj odbiti od poreza?

Ako si ispunio uvjete za porezni odbitak troškova poslovnog putovanja u Njemačkoj, možemo se pozabaviti time koje troškove možeš prijaviti u svojoj godišnjoj poreznoj prijavi. Ove pristojbe koje možeš odbiti pri službenim putovanjima uključuju:

• Troškove putovanja,
• Troškove prehrane,
• Troškove smještaja,
• Dodatne troškove putovanja.

Važno: U svojoj poreznoj prijavi možeš prijaviti svoje troškove na dva načina: sa stvarno nastalim troškovima ili s paušalnim iznosom.

Troškovi putovanja u Njemačkoj

Kod troškova poslovnog putovanja u Njemačkoj, najprije treba razlikovati korištena prijevozna sredstva. Porezni odbitak se ne odnosi ako je za putovanje korišteno službeno vozilo. Međutim, ako si koristio javni prijevoz ili taksi i sačuvao tvoje račune/karte, možeš iskoristiti odbitak.

Možeš također koristiti svoje vozilo kada ideš na poslovno putovanje. U tom slučaju imaš pravo na paušalni iznos za troškove putovanja. Trenutno je to ovako:

• Auto – 30 eurocenti/kilometar,
• Motocikl/motoroler – 20 eurocenti/kilometar,
• Moped ili električni bicikl – 20 eurocenti/kilometar.

Tvoji troškovi poslovnog putovanja u Njemačkoj iznose više od 30 centi po kilometru? Ako to možeš temeljito dokazati, možeš predložiti višu stopu. Međutim, imaj na umu da u tom slučaju moraš utvrditi godišnje ukupne troškove za svoje vozilo. Ovo je često teško postići (svi godišnji računi za vozilo i evidencija putovanja služe kao dokaz).

Troškovi dodatne prehrane tijekom njemačkog poslovnog putovanja

Zaključak zakonodavca da je radnik tijekom njemačkog poslovnog putovanja prisiljen potrošiti više novca na obroke nego što bi to bio slučaj kod kuće je jasan. Ovi troškovi stoga su porezno odbitni. Radi se o paušalnim iznosima s različitim vrijednostima (ovisno o tome koliko si dugo bio na poslovnom putovanju).

Od reforme troškova putovanja u Njemačkoj 2014. godine uvedena su dva paušalna iznosa, koja su povećana prije godinu dana, 2020. godine.

Ako tvoje poslovno putovanje traje nekoliko dana, možeš odbiti 28 € u svojoj poreznoj prijavi za svaki radni dan.

Ako se radi o jednodnevnom putovanju (najmanje 8 sati, ali ne više od 24 sata), možeš odbiti 14 € (do 2019. bilo je 12 €). Ovaj iznos vrijedi također za dane dolaska i odlaska u slučaju višednevnih putovanja.

Troškovi smještaja u Njemačkoj

Dulje poslovno putovanje u Njemačkoj rezultira time da se mora iznajmiti hotelska soba. Također, troškovi smještaja su odbitni – u ovom slučaju, oni moraju stvarno nastati. Važno: Obroci nisu uključeni u cijenu. Ako dobiješ račun, iznos za doručak, ručak ili večeru mora se oduzeti.

Međutim, ako to nije moguće (na hotelskom računu je navedena jedinstvena suma, tj. troškovi smještaja + prehrane), moraš taj iznos smanjiti prema sljedećim stopama:

• Doručak – odbitak od 5,60€ (20 % dnevnice)
• Ručak i večera – odbitak od 11,20€ (40 % dnevnice)

Važno: Ako radiš kao vozač kamiona, možeš ostvariti odbitak za organizaciju vlastitog smještaja. Paušalna cijena iznosi 8€.

Dodatni troškovi putovanja u Njemačkoj

Moraš znati da u svojoj poreznoj prijavi možeš navesti i niz drugih troškova povezanih s njemačkim poslovnim putovanjem. Što još možeš odbiti? Dodatni troškovi uključuju:

• Ulaznice za događaje (sajmovi, konferencije),
• Cestarine,
• Parkirne pristojbe,
• Karte za javni prijevoz,
• Troškove najma automobila,
• Vožnju taksijem,
• Troškove skladištenja prtljage,
• Osiguranje prtljage.

Pored klasičnih troškova poslovnih putovanja, zaposlenici u nekim industrijama trebali bi također obratiti pažnju na druge odbitne stavke. U građevinarstvu, krovopokrivačkom zanatu, montaži skela i uređenju krajobraza, Zimska naknada u građevinarstvu važna je stavka troškova, koja se treba upisati u prilogu N porezne prijave. Ova naknada se mjesečno odbija od bruto plaće i može značajno smanjiti porezno opterećenje.

Porezna odbitnost troškova putovanja u Njemačkoj – Sažetak

Kao što si već saznao iz današnjeg posta, preuzimanje troškova ne mora biti tako bolno. Vrijedi znati što i u kojim slučajevima možeš odbiti. Za kraj, mali savjet: čak i ako uglavnom koristiš paušalne iznose, trebao/la bi sačuvati sve račune i fakture, kako se ne bi brinuo/la. Oni su dokaz da su ti troškovi poslovnog putovanja nastali u Njemačkoj i postoji mogućnost da će ih njemačke porezne vlasti zatražiti.

Trebaš li pomoć s svojom poreznom prijavom? Ili imaš pitanja, na primjer o tome kako prijaviti nadoknađene troškove putovanja u poreznoj prijavi? Iskoristi Taxando, modernu aplikaciju za njemačke porezne prijave. Naš softver detaljno analizira tvoju situaciju, tako da možeš brzo i jednostavno poslati ispravnu poreznu prijavu nadležnom poreznom uredu. Ako se odlučiš za PREMIUM paket, možeš računati i na podršku iskusnog poreznog savjetnika. Imaš li još pitanja? Kontaktiraj nas – Taxando.