Aliquote fiscali sul reddito in Germania

Prima di decidere di lavorare in Germania, è importante familiarizzare con il sistema fiscale tedesco, poiché esso influisce sul reddito netto e sulla possibilità di una restituzione fiscale. In questo articolo esamineremo più da vicino il calcolo della tassa sul reddito e spiegheremo cosa occorre sapere per determinare l’aliquota fiscale corretta.

Chi paga l’imposta sul reddito nel 2025?

Ogni azienda in Germania è obbligata a calcolare l’imposta sul reddito per i suoi dipendenti e a versarla all’ufficio delle imposte. L’ammontare dell’imposta sul reddito dipende da diversi fattori, inclusi il reddito e la classe fiscale della persona impiegata.

Attualmente, la franchigia di base in Germania è di 12.084 euro per i single e 23.168 euro per le coppie dichiaranti congiuntamente. Ciò significa che il reddito al di sotto di questo importo non viene tassato. Se si guadagna di più, si sarà tassati di conseguenza, e in caso di tasse versate in eccesso c’è un rimborso.

Oltre all’imposta sul reddito, dal salario lordo vengono trattenute varie altre contributi. Tra questi figurano i contributi previdenziali (assicurazione sanitaria, assistenza, pensioni e disoccupazione), l’imposta ecclesiastica e, eventualmente, il contributo di solidarietà.

Contributi settoriali specifici

In determinati settori si aggiungono ulteriori contributi, che però sono deducibili fiscalmente. I lavoratori nell’edilizia, coperture di tetti, costruzione di impalcature e giardinaggio e paesaggistica pagano ad esempio il contributo invernale, che varia tra l’1,6% e il 2% del salario lordo. Questo contributo serve come protezione per i mesi invernali a basso reddito e può essere dedotto come spesa professionale nella dichiarazione dei redditi.

Esiste una tabella delle aliquote fiscali?

Fino al 2004 in Germania esistevano tavole ufficiali delle aliquote fiscali. Oggi esistono solo tabelle approssimative per l’imposta sul reddito, che però non rappresentano l’onere fiscale esatto. Per determinare l’aliquota fiscale precisa, devono essere considerati molti fattori.

Chi vuole ottenere informazioni precise sulla sua imposta sul reddito mensile o annuale e sul contributo di solidarietà può effettuare calcoli. Il Ministero Federale delle Finanze (BMF) offre a tal fine un calcolatore speciale con cui è possibile determinare l’imposta sul reddito e sull’occupazione dovuta attualmente.

L’imposta sul reddito è la stessa dell’imposta sui salari?

L’imposta sul reddito si riferisce esclusivamente al reddito derivante da lavoro dipendente, mentre l’imposta sui salari comprende tutti i proventi dell’anno, come investimenti, affitti ecc.

Quando una persona presenta una dichiarazione dei redditi all’ufficio tributario dopo l’anno solare, l’imposta sul reddito pagata viene detratta dalla tassa definitiva stabilita. Se il debito tributario supera gli anticipi delle imposte sul reddito, la differenza deve essere corrisposta. Se l’imposta definitiva è inferiore all’anticipo, si procede al rimborso dell’importo pagato in eccesso.

L’attuale aliquota di imposta sul reddito in Germania – Da dove proviene e come cambia?

L’attuale aliquota di imposta sul reddito in Germania non è fissata. Viene regolarmente aggiornata sulla base delle decisioni del governo federale e della situazione economica del paese. Il processo di aggiornamento può essere complesso e dipende da molti fattori, come l’inflazione, la crescita economica o i cambiamenti nel mercato del lavoro.

Non solo il reddito influisce sull’aliquota fiscale. La Germania ha un sistema fiscale progressivo, il che significa che con l’aumentare del reddito aumenta anche la percentuale dell’imposta sul reddito. Così, le persone con redditi più bassi pagano meno tasse, mentre quelle con redditi più alti pagano di più.

Aliquota fiscale sul reddito e classe fiscale

L’obbligo fiscale dipende dalla classe fiscale cui si è assegnati. Ogni anno queste classi sono determinate sulla base delle dichiarazioni fiscali presentate dai contribuenti:

• Classe I – per single, divorziati, vedovi, a meno che non si qualifichino per la Classe II o III.
• Classe II – per genitori single con almeno un bambino che ha diritto a sgravi fiscali o riceve assegni familiari. I vedovi si qualificano qui solo se non erano precedentemente in Classe III.
• Classe III – comprende persone sposate e coloro che nel corso dell’anno solare hanno perso il coniuge.
• Classe IV – per impiegati sposati. Per coppie con redditi simili, la combinazione IV/V è la migliore, ma con grandi differenze di reddito (es. 40/60) è meglio la combinazione III/V.
• Classe V – applicata a uno dei coniugi, se l’altro ha Classe III.
• Classe VI – per persone che guadagnano da più posti di lavoro, quindi hanno più di una classe fiscale.

Nel calcolare gli importi fiscali, dobbiamo considerare la situazione sociale e di vita individuale della persona impiegata. Ad esempio, le famiglie con bambini piccoli dovrebbero pagare meno dei single. Ci sono anche vantaggi speciali per le famiglie con bambini esenti dall’imposta sul reddito. Una volta assegnato a una determinata classe fiscale, tutti i vantaggi disponibili vengono automaticamente considerati.

Aliquota fiscale sul reddito nella classe fiscale 1 – quanto è alta?

In Germania i lavoratori sono spesso assegnati alla classe fiscale 1. Attualmente, la più bassa aliquota fiscale è del 14% e si applica quando il reddito imponibile supera la soglia di base. Con l’aumento del salario, questa aliquota sale proporzionalmente fino al 42% – questo è il caso quando il reddito supera i 66.761 euro.

L’aliquota massima dell’imposta sul reddito in Germania è stata introdotta per garantire che i cittadini più facoltosi contribuiscano in modo adeguato al bilancio statale. In pratica, ciò significa che esiste una soglia di reddito sopra la quale tutti pagano la stessa aliquota massima.

Poiché l’imposta sul reddito ha un’onere fiscale progressivo lineare, l’aliquota sale con ogni euro aggiuntivo guadagnato. L’aliquota massima in Germania è del 42% ed è raggiunta con un reddito di 66.761 euro. Per redditi superiori a 277.826 euro, si applica la cosiddetta aliquota per i ricchi del 45%.

Per sapere il vostro tasso d’imposta sul reddito per l’anno 2025, si consiglia di consultare un professionista. Tuttavia, consigliamo la nostra app di contabilità fiscale Taxando – un programma pratico con cui è possibile gestire tutte le formalità connesse con l’ufficio tributario tedesco.