Bicicletta aziendale e tasse: cosa c’è da sapere?

I vantaggi dell’andare in bicicletta in città non si possono contare sulle dita di una mano. Al primo posto ci sono sicuramente gli spostamenti più rapidi, soprattutto nel traffico lavorativo, il rispetto dell’ambiente (non si emettono gas di scarico) e la cura della propria salute e forma fisica. In Germania c’è un ulteriore vantaggio, le normative fiscali legate alla bici aziendale in città.

Tassazione della bici aziendale per uso privato in Germania – cosa dice la legge?

Dal 2012, la bici aziendale in Germania è trattata fiscalmente come un’auto aziendale. Cosa significa in pratica? Puoi usare una tale bicicletta privatamente, se paghi una tassa mensile sul contributo ricevuto (ad esempio, al posto di una parte del tuo stipendio). Questa ammonta generalmente all’1% del prezzo di listino lordo della bici aziendale, cioè del prezzo di vendita consigliato. Se nel 2019 hai utilizzato per la prima volta una bici aziendale, devi tassare solo la metà del prezzo di listino lordo secondo la regola dell’1%, a partire dal 2020 un quarto. Hai anche un vantaggio fiscale se vai al lavoro in bicicletta – perché questi spostamenti non devono essere tassati, a differenza di quanto avviene con un’auto aziendale.

Bici aziendale in Germania e tasse – cambiamenti dal 2019

Dal gennaio 2019 si applica nel diritto fiscale tedesco, riguardo alle bici aziendali, la seguente normativa: Se la bici aziendale viene fornita in aggiunta al salario già dovuto, resta esente da tasse e contributi (§ 3 Nr. 37 EStG). Se invece viene fornita nel contesto di una conversione salariale, vale la cosiddetta regola dello 0,25%. Questo vale se la bicicletta è stata messa a disposizione per la prima volta tra il 2019 e il 2030 (o lo sarà). Questa normativa dovrebbe essere di particolare interesse per gli imprenditori individuali, poiché non devono dichiarare e tassare l’uso privato come compenso personale. È comunque importante sapere che, nonostante l’esenzione fiscale, hai diritto alla deduzione per la distanza.

Tassa sulla bici aziendale e deduzione per i pendolari – di cosa si tratta?

Nella dichiarazione dei redditi annuale in Germania, è possibile considerare il tragitto casa-lavoro quotidiano con la bici aziendale tramite la cosiddetta deduzione per i pendolari. Puoi reclamare 0,30 € per chilometro di percorso semplice come spese deducibili. Questo vale per:

• giorni effettivi di lavoro,
  ● giorni in cui vai al lavoro con la tua bicicletta privata.

Se in generale ti piace andare in bicicletta e muoverti con questo mezzo in città, dal 2022 hai la possibilità di reclamare 0,38 € per ogni chilometro percorso, calcolato dal 21.

Bici aziendale – noleggiare o acquistare?

Molti si chiedono cosa sia meglio – noleggiare una bici aziendale o acquistare una bicicletta propria? Se si tratta di un acquisto, allora l’azienda ne beneficia principalmente – perché il datore di lavoro può comunque contribuire al finanziamento, anche se non è obbligato a farlo. Inoltre, tali iniziative sono spesso utilizzate a scopi di marketing – in tempi di cambiamenti climatici e aria fortemente inquinata nelle città, una gestione responsabile della scelta del mezzo di trasporto per il lavoro incide positivamente sull’immagine dell’azienda e sicuramente ne aumenta l’attrattività come posto di lavoro. Inoltre, diverse spese relative alla bici aziendale (costi d’acquisto, di riparazione o di manutenzione) possono essere dedotte come spese aziendali dal datore di lavoro. Tuttavia, è possibile ammortizzarle nei seguenti sette anni.

Bici aziendale e tasse – canoni di leasing per una bicicletta

I canoni di leasing per l’utilizzo di una bici aziendale sono interamente deducibili come cosiddette spese aziendali. Molte aziende vedono in questo un vantaggio per:

• risparmiare su alti costi operativi,
  ● godere di maggiore flessibilità. Le bici noleggiate possono essere sostituite in qualsiasi momento, ad esempio se si decide di cambiare posto di lavoro. Inoltre, i contratti associati offrono spesso servizi aggiuntivi come ad esempio una copertura assicurativa. È interessante sapere che eventuali riparazioni e manutenzioni stagionali sono generalmente già incluse nel prezzo. Attualmente ci sono molti fornitori sul mercato. Contratti di leasing sono generalmente stipulati per una durata di 36 mesi, che può essere estesa o la bicicletta può essere restituita a un prezzo vantaggioso.

Biciclette aziendali esenti da tasse vs. leasing – a cosa prestare attenzione?

Se decidi di noleggiare una bicicletta aziendale, il tuo datore di lavoro dovrebbe diventare il tuo locatario e coprire completamente i costi o partecipare nell’ambito di una conversione salariale parziale. Tuttavia, se tutti i diritti e doveri del contratto passano a te, la bicicletta non è automaticamente più un’azienda e i vantaggi fiscali associati decadono. Assicurati di stipulare un contratto scritto per la concessione della bicicletta aziendale, in cui sono stabiliti con precisione i punti principali. Se desideri riacquistare la bici alla fine del contratto di leasing, le opzioni d’acquisto dovrebbero essere concordate solo alla fine del contratto di leasing, poiché possono cambiare.

Biciclette esenti da tasse per i dipendenti – sommario

Facendo riferimento all’articolo sopra sulla possibilità di dedurre fiscalmente i costi di una bici aziendale, è utile sapere come calcolare il vantaggio fiscale e quanto può essere il risparmio potenziale. Vari software e app per il rimborso fiscale, come ad esempio Taxando, facile da usare e molto intuitivo, basato sulle più recenti linee guida fiscali, e utilizzabile sia su cellulare che su computer, possono aiutare in questo.