Che cos’è un certificato fiscale e cosa include?

Alla fine dell’anno, ogni lavoratore in Germania dovrebbe ricevere dal proprio datore di lavoro un certificato di imposta sul reddito ricevere. Con questo documento puoi verificare il tuo reddito annuo, nonché le tasse e i contributi assicurativi pagati. Questo modulo contiene molte più informazioni, utili per la dichiarazione dei redditi annuale in Germania. Che cos’è esattamente un certificato di imposta sul reddito? Cos’altro possiamo trovarci dentro? WQuando arriva il certificato di imposta sul reddito? Nell’articolo di oggi abbiamo raccolto le informazioni più importanti sul certificato di imposta sul reddito tedesco – ti consigliamo la lettura.

Il certificato di imposta sul reddito tedesco – che cos’è esattamente?

Il certificato di imposta sul reddito (LSB) è un documento ufficiale rilasciato dal datore di lavoro che fornisce una panoramica del reddito annuo, delle imposte versate e dei contributi sociali. È uno dei documenti più importanti per la dichiarazione fiscale annuale ed è indispensabile per la liquidazione con l’ufficio delle imposte.

Ogni datore di lavoro è obbligato a emettere questo certificato una volta all’anno e a metterlo a disposizione del lavoratore. Questo vale esclusivamente per i dipendenti con un rapporto di lavoro soggetto a contribuzione previdenziale.

Altri documenti importanti da non dimenticare**

Oltre al certificato di imposta sul reddito, è necessario avere molti altri documenti per una dichiarazione fiscale completa. Una panoramica dettagliata su, quali documenti sono necessari per la dichiarazione fiscale, è disponibile nella nostra guida completa. Lì scoprirai anche quali giustificativi aggiuntivi possono aumentare il tuo rimborso fiscale.

Importante: il certificato di imposta sul reddito viene emesso separatamente da ciascun datore di lavoro. Ciò significa che i lavoratori che nel corso dell’anno hanno lavorato per più aziende, riceveranno un certificato diverso per ciascun datore di lavoro.

Certificato di imposta sul reddito in Germania: entro quando viene emesso?

Sai già che senza il certificato di imposta sul reddito non è possibile regolare con l’ufficio delle imposte tedesco, e pertanto non puoi contare su un rimborso fiscale dalla Germania. A questo punto possiamo passare a un altro aspetto importante, ossia il momento dell’emissione del certificato di imposta sul reddito e entro quando deve essere emesso.

I datori di lavoro devono tenere d’occhio le scadenze, poiché hanno tempo fino alla fine di febbraio dell’anno successivo per emettere il certificato di imposta sul reddito certificato. Tuttavia, può accadere che il documento fiscale arrivi al lavoratore solo a inizio marzo, poiché capita in un domenica o in una festività.

Un esempio è stato l’anno 2021, in cui il 28 febbraio è caduto di domenica – di conseguenza, il termine per la trasmissione elettronica del certificato di imposta sul reddito è stato posticipato al giorno lavorativo successivo, il 1° marzo.

Certificato di Limposta sul reddito 2025 – quando arriverà?

Quando puoi aspettarti una stampa del certificato elettronico di imposta sul reddito per il 2024? In questo caso, non ci sono modifiche dovute a un giorno festivo, quindi il documento fiscale dovrebbe arrivare entro e non oltre il 28 febbraio. A volte, però, i datori di lavoro lo emettono anche prima – addirittura prima dell’inizio del nuovo anno (di solito a dicembre).

Certificato di imposta sul reddito Germania – spiegazione dei numeri dei campi nel documento

Ma veniamo al cuore dell’articolo, cioè a ciòche realmente contiene il certificato di imposta sul reddito. Devi sapere che il documento indica quanto reddito hai guadagnato nell’anno solare precedente e quanta imposta sul reddito hai effettivamente pagato, ma è comunque molto più di un semplice certificato annuale.

Il motivo è che contiene molte altre informazioni rilevanti, come ad esempio la tua appartenenza religiosa. Oggi discuteremo i principali elementi del documento fiscale tedesco, che aiutano a determinare la situazione fiscale reale del contribuente.

•     Colonna 1 Periodo di certificazione/Durata del rapporto di lavoro – questi sono i dati sull’occupazione in Germania. Considera che il numero di giorni lavorativi è tra l’altro rilevante per determinare il tuo debito fiscale (norme per la tassazione dei residenti o dei non residenti).

•     Colonna 3: Retribuzione lorda – Qui viene indicato il reddito totale imponibile del lavoratore per l’anno. Questo include salario, bonus e altri vantaggi economici. Importante: il sistema fiscale in Germania distingue tra tre tipi di imposte: l’imposta normale sul reddito, l’imposta di solidarietà e l’imposta ecclesiastica. Le informazioni sui contributi pagati si trovano nelle colonne 4, 5 e 6 del documento fiscale.
•     Colonna 4: Ritenuta d’acconto – acconto versato per imposta sul reddito.
•     Colonna 5 Contributo di solidarietà – contributo di solidarietà pagato.    Colonna 6 
•     Spalte 6 Imposta ecclesiastica – acconto versato per l’imposta ecclesiastica. Se il contribuente non ha indicato alcuna affiliazione religiosa, questa imposta non viene pagata e quindi il campo numero 6 rimane vuoto in questo caso.
•     Colonna 16: Retribuzione non imponibile secondo l’accordo di doppia imposizione – questa è una retribuzione non imponibile calcolata in base a un accordo di doppia imposizione. Questo vale per i contribuenti inviati da un datore di lavoro tedesco in un altro paese come, ad esempio, la Polonia. In questo caso, il contribuente dovrebbe ottenere un certificato di imposta sul reddito non solo dalla Germania, ma anche dall’altro paesein cui ha lavorato nell’anno in questione..
•     Colonna 17 Contributi esentasse del datore di lavoro per i viaggi tra abitazione e primo luogo di lavoro – questo campo si riferisce alle informazioni sul’indennità esentasse per i viaggi del lavoratore tra casa e luogo di lavoro.
•     Colonna 20: Indennità giornaliera non imponibile per attività esterne – questo elemento riguarda le persone che hanno partecipato a viaggi di servizio nazionali (all’interno della Germania) durante il lavoro. Queste informazioni si riferiscono alla tassa forfettaria, che può avere un grande impatto sul possível rimborso fiscale.

•     Colonna 21 Questo sgravio fiscale si applica ai lavoratori che, per motivi di lavoro, hanno un altro posto di lavoro e quindi mantengono una seconda residenza. Ciò può avvenire sia in Germania che all’estero, per esempio se la residenza principale è in Polonia e il luogo di lavoro è in Germania. La condizione è che il centro degli interessi familiari resti presso la residenza principale e che il mantenimento della doppia residenza sia legato ai motivi di lavoro. Per i lavoratori in determinati settori, possono essere indicate ulteriori rilevanti detrazioni sul certificato di imposta sul reddito. In particolare nei settori delle costruzioni, coperture, ponteggi e giardinaggio/paesaggista, è rilevante la tassa d’inverno che viene trattenuta dalla retribuzione lorda e dovrebbe essere dichiarata come spese deducibili fiscali.
• Colonne 22a e 23a. Quota del datore di lavoro e quota del lavoratore alle assicurazioni pensionistiche legali – questi due campi contengono i contributi del datore di lavoro e del lavoratore per l’assicurazione pensionistica. L’importo di questi contributi può essere dedotto nella dichiarazione fiscale annuale.
•     Colonne 25 e 26. Contributi dei lavoratori all’assicurazione sanitaria legale, contributi dei lavoratori all’assicurazione sociale – questo campo contiene i contributi per l’assicurazione sanitaria e di assistenza sociale. Queste spese hanno un reale impatto sulla liquidazione fiscale e quindi sul rimborso fiscale pagato.
•     Colonna 28 – Contributi per l’assicurazione sanitaria privata e di assistenza obbligatoria o indennità minima preventiva – Contributi per l’assicurazione sanitaria privata e per l’assicurazione obbligatoria di assistenza.

Il certificato di imposta sul reddito elettronico in Germania – cos’altro contiene?

Come abbiamo già menzionato, il certificato di imposta sul reddito non è un documento semplice. Oltre alle informazioni sopra descritte, questo documento contiene anche dati più di base, come ad esempio:

• Data di nascita,
• Classe fiscale,
• Numero di identificazione fiscale,
• Indirizzo e numero di telefono del datore di lavoro,
• Indennità familiari concesse.

Se il tuo certificato di imposta sul reddito è mancante o errato

Esistono casi in cui i datori di lavoro, nonostante il loro obbligo, non emettono una carta fiscale tedesca. Cosa dovresti fare in questo caso? Se non hai ricevuto la tua certificato di imposta sul reddito o l’hai eventualmente persa, dovresti per primo contattare il tuo datore di lavoro o l’ufficio del personale dell’azienda in cui hai lavoratoLo stesso vale se riscontri informazioni errate. In tal caso, contatta il tuo datore di lavoro e segnalale sulla tua carta fiscale. Queste .

devono essere dimostrate all’ufficio delle imposte..

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