Classe fiscale II in Germania – tutto ciò che c’è da sapere

Le classi fiscali in Germania sono un argomento complesso: l’appartenenza a un gruppo specifico influenza il rapporto con l’Agenzia delle Entrate e determina quali tasse verranno effettivamente pagate. Nella maggior parte dei casi, l’assegnazione a una determinata classe avviene automaticamente, ma a volte è possibile effettuare una scelta. Oggi ci si concentra sulla 2ª classe fiscale in Germania: verrà illustrato chi ne può beneficiare e quali vantaggi ne derivano.

Classe fiscale – una delle tante in Germania

Prima di passare all’argomento principale, non si possono ignorare le particolarità del sistema fiscale tedesco. È caratterizzato da sei diverse classi fiscali: l’appartenenza a una di esse determina, tra l’altro, quanto viene accreditato sul conto come stipendio, quanto viene detratto come tasse e quali agevolazioni si possono utilizzare.

La classe fiscale ha quindi un grande impatto sul tipo di conteggio e sull’entità delle tasse. Attualmente, in Germania ci sono:

• Classe fiscale I – per persone singole, divorziate e contribuenti i cui partner vivono al di fuori dell’UE,
• Classe fiscale II – per persone che educano da sole i bambini,
• Classe fiscale III – per coniugi non lavoratori i cui partner hanno scelto la classe V,
• Classe fiscale IV – la classe automatica per dipendenti sposati che non hanno scelto un’altra combinazione,
• Classe fiscale V – per coniugi i cui partner non lavorano e si trovano nella classe III,
• Classe fiscale VI – per persone singole che ricevono redditi da più fonti (più lavori).

In particolare per la classe fiscale I, ci sono spesso incertezze riguardo l’obbligo di dichiarazione dei redditi. Informazioni dettagliate su questo, quando si deve fare una dichiarazione dei redditi con la classe fiscale 1, aiutano a chiarire questa questione.

Classe fiscale – per chi?

La seconda classe fiscale riguarda le persone che crescono uno o più figli da sole, non sono sposate, divorziate, vedove o vivono permanentemente separate. È simile alla 1ª classe fiscale in termini di stipendi, ma offre condizioni migliori grazie alla detrazione per genitori single. In questo modo, lo Stato intende offrire un aiuto finanziario ai genitori single, consentendo loro di pagare significativamente meno tasse e, in definitiva, di avere un reddito netto più elevato.

Non tutte le persone possono beneficiare della classe fiscale 2. I requisiti sono molto specifici: è riservata a persone che crescono almeno un figlio da sole che vive nello stesso nucleo familiare. Ciò significa che bisogna essere un genitore single i cui figli non hanno ancora compiuto 18 anni, a meno che non continuino la loro formazione. Inoltre, il bambino deve essere registrato allo stesso indirizzo della persona in questione.

Classe fiscale II e detrazione per figli

Se si è un genitore single e si è assegnati alla 2ª classe fiscale, si possono usufruire di numerosi vantaggi: sotto questo aspetto è una delle classi fiscali più vantaggiose.

Classe fiscale e detrazione per figli

Uno dei possibili vantaggi è la detrazione per figli — un importo esentasse per la cura, l’educazione e l’istruzione, che ammonta a 4770 euro per figlio.

Inoltre, solo la 2ª classe fiscale consente la detrazione per genitori soli di 4260 euro più 240 euro per ogni bambino aggiuntivo.

Classe fiscale II – detrazioni

Le detrazioni nella 2ª classe fiscale sono legate alle spese per ottenere un reddito – c’è la possibilità di usufruire di una detrazione forfettaria di 1230 euro. La detrazione forfettaria per spese speciali ammonta a 36 euro all’anno.

L’imposta sul reddito per la classe 2 non differisce dalle altre classi: rimane progressiva — l’aliquota fiscale minima è del 14% e può aumentare fino al 42% a seconda del reddito. Ovviamente si ha diritto anche alla soglia di esenzione fiscale, attualmente pari a 12.084 euro — questo è l’importo che si può guadagnare senza dover pagare tasse.

Classe fiscale II – condizioni da soddisfare

Molti si chiedono, considerando i vantaggi sopra descritti, come accedere alla 2ª classe fiscale. Viene assegnata automaticamente se l’Agenzia delle Entrate stabilisce che tutti i criteri sono soddisfatti. Anche se si è un genitore single con uno o più figli, ci sono alcune ulteriori condizioni.

Innanzitutto, bisogna essere single — in termini fiscali significa che non è possibile una dichiarazione congiunta. Questo riguarda persone divorziate, vedove, single o che vivono separate in modo permanente.

Almeno un bambino deve vivere nella stessa residenza della persona fiscalmente responsabile e deve avere diritto agli assegni familiari. Sono considerate ‘viventi nella stessa residenza’ le persone registrate al medesimo indirizzo come residenza principale o secondaria.

Nella residenza della persona fiscalmente responsabile non deve vivere o essere registrata nessun’altra persona adulta (non deve essere ipotizzabile una convivenza familiare). Pertanto, non è possibile beneficiare dei privilegi della 2ª classe fiscale se si vive con un partner sotto lo stesso tetto.

Richiesta per la classe fiscale II – come funziona?

Il passaggio alla 2ª classe fiscale offre molti vantaggi, pertanto è nel nostro interesse ottenerla il più presto possibile. Se i requisiti sono soddisfatti, è sufficiente presentare una domanda appropriata all’Agenzia delle Entrate. Alla domanda, devono essere allegati documenti idonei a confermare lo status di genitore single, come il certificato di nascita del bambino e un certificato di residenza.

Dopo l’invio della domanda, l’Agenzia delle Entrate valuta la situazione individuale. Se tutti i criteri sono soddisfatti, si effettua l’assegnazione alla 2ª classe fiscale. Non è necessario informare il datore di lavoro, poiché sarà l’Agenzia delle Entrate a occuparsene e ad apportare modifiche al salario e alle tasse.

Classe fiscale per due lavori part-time

Le classi fiscali si applicano anche se si hanno due lavori part-time (minijob)? Sì, le classi fiscali si riferiscono a tutti i redditi da lavoro, indipendentemente dal fatto che si lavori a tempo pieno o part-time. Con due lavori part-time, quindi, le classi fiscali restano rilevanti.

Vale la pena presentare una dichiarazione dei redditi per la classe fiscale II?

La ripartizione in classi fiscali è una componente importante del sistema fiscale tedesco. La classe fiscale per genitori single può essere molto vantaggiosa. Pertanto, è consigliabile ricevere una consulenza da parte di un esperto fiscale per garantire che vengano sfruttati tutti i benefici e le prestazioni disponibili. Indipendentemente dalla decisione presa, Taxando offre supporto. L’app per le dichiarazioni fiscali è un modo rapido e conveniente per presentare una dichiarazione dei redditi in Germania.