Classi fiscali in Germania – quante sono e cosa producono?

In Germania, nota per la sua precisione e accuratezza in tutti gli ambiti della vita, esiste anche un sistema fiscale complesso. Le classi fiscali in Germania sono un aspetto importante da comprendere, se si desidera lavorare, investire o semplicemente capire come funziona l’economia di uno dei Paesi più influenti d’Europa. In questo articolo daremo uno sguardo più approfondito alle classi fiscali tedesche e a come esse influenzano le finanze delle persone.

Quali sono le classi fiscali in Germania?

In molti paesi la classe fiscale è semplicemente una percentuale che una persona soggetta a imposta deve pagare. In Germania, tuttavia, la classe fiscale non determina solo l’aliquota fiscale, ma anche altri elementi legati agli obblighi fiscali.

Le classi fiscali in Germania dipendono fortemente dalla situazione personale della persona tassabile. Sono assegnate in base a criteri come lo stato civile, la presenza di figli o il tipo di occupazione. Capire a quale classe fiscale si appartiene può aiutare nella pianificazione finanziaria ed evitare spiacevoli sorprese fiscali.

Strettamente connesse alle classi fiscali in Germania ci sono le agevolazioni fiscali – l’appartenenza a un certo gruppo determina la possibilità di usufruire di varie deduzioni. Tuttavia, non esiste una classe fiscale universalmente migliore, poiché tutto dipende dalla situazione individuale della persona tassabile. Il sistema è stato sviluppato per offrire le migliori opportunità possibili a tutte le persone che realizzano un reddito in questo Paese.

Classe fiscale 1 – per single

Le persone nella classe fiscale 1 sono principalmente contribuenti single senza figli. Includono anche i divorziati e i vedovi, ma solo se è trascorso almeno un anno dalla morte del coniuge.

In questa categoria si applica l’aliquota fiscale normale, anche se i contribuenti possono beneficiare di un importo esentasse o di un reddito forfettario. Inoltre, in questa fase si può godere di un processo di conteggio più semplice e rapido senza la necessità di dimostrare il diritto a vari benefici – tuttavia, ciò può essere meno vantaggioso in molti casi.

Spesso le persone che lavorano si chiedono, se valga la pena presentare una dichiarazione dei redditi per la classe fiscale 1? Questo non è sempre obbligatorio e talvolta offre la possibilità di ottenere un notevole rimborso fiscale – tuttavia, dipende dalla situazione personale.

Classe fiscale 2 – per genitori single

La seconda classe fiscale in Germania si rivolge ai genitori single che crescono almeno un figlio autonomamente e soddisfano determinate condizioni. È disponibile per coloro che vivono da soli con il loro figlio e non sono né sposati né in una unione registrata (possono essere necessari documenti appropriati).

Un aspetto caratteristico della seconda classe fiscale è la possibilità di beneficiare di un supplemento per figli aggiuntivo – nel 2025 questo sarà di 4260 euro per il primo figlio e aumenterà di 240 euro all’anno per ogni figlio aggiuntivo.

Classe fiscale 3 – per coppie con basso reddito

La terza classe fiscale in Germania è destinata a coppie sposate o in unione registrata con basso reddito. Questa categoria è valida per le coppie in cui il reddito è generato principalmente da una persona o il reddito dell’altra persona è significativamente inferiore – in tali casi si sceglie la combinazione delle classi 3 e 5. Questo porta a tassi fiscali favorevoli e vantaggi fiscali comuni, riducendo il carico fiscale.

È importante notare che le persone nella terza classe fiscale sono obbligate a dichiarare annualmente al fisco tedesco.

Classe fiscale 4 – per coppie sposate o unioni registrate

La quarta classe fiscale è automaticamente assegnata al matrimonio o all’unione registrata. Si applica quando anche il partner sceglie la quarta classe fiscale. Questa classe è vantaggiosa per le coppie in cui entrambi i partner guadagnano importi simili.

Classe fiscale 5

La quinta classe fiscale in Germania è principalmente per coppie sposate o in unione registrata in cui una persona guadagna significativamente di più dell’altra. Di solito, la persona con il reddito più basso (o nessun reddito) viene assegnata alla classe fiscale 5, mentre la persona con il reddito più alto è nella classe 3.

Nella classe 5, le previsioni fiscali sono stabilite in modo meno favorevole per la persona tassabile. Le previsioni sono più alte rispetto alla classe 4, ma più basse rispetto alla classe 6. Pertanto, le coppie scelgono questa classe fiscale normalmente solo quando il reddito di una persona supera notevolmente quello dell’altra.

Classe fiscale 6 – per persone con occupazione secondaria

La sesta classe fiscale (classe fiscale 6) in Germania è pensata per persone con più di un lavoro. Chi ha più fonti di reddito deve tassarle separatamente, con maggiori aliquote fiscali rispetto alle altre classi. Inoltre, in questa classe non sono possibili deduzioni fiscali dal reddito.

È possibile cambiare la classe fiscale?

Un cambio della classe fiscale diventa necessario principalmente quando cambia lo stato personale – come nel caso di matrimonio, divorzio, avvio di una fase di separazione o in caso di morte del partner. Un cambio avviene anche quando qualcuno assume un lavoro aggiuntivo o il suo reddito cambia in modo significativo. In alcuni casi è possibile scegliere la classe fiscale – in tal caso, si decide autonomamente l’appartenenza a un certo gruppo, ma bisogna svolgere dei passi specifici.

Per cambiare la classe fiscale in Germania, bisogna andare all’ufficio delle imposte e compilare una domanda speciale. Nelle coppie, l’intero processo avviene insieme.

Cambio di classe fiscale online

Per cambiare la classe fiscale, è possibile semplicemente presentare una domanda online di cambio di classe fiscale sulla piattaforma Elster. Per il passaggio dalle classi fiscali 3 e 5 a 4 e 4 non sono richieste prove. La domanda può essere presentata con il consenso del partner.

Il modo più rapido e comodo per svolgere le formalità fiscali in Germania è online. Il nostro programma speciale può aiutare a calcolare esattamente il rimborso della tassa sul reddito per l’anno specifico, tenendo conto dell’appartenenza alla rispettiva classe fiscale. Vi invitiamo a utilizzare la nostra applicazione amichevole e intuitiva Taxando per il rimborso fiscale.