Compensazione fiscale retroattiva – fino a quando può essere effettuata?

La contabilità fiscale è una parte essenziale nella vita delle persone lavoratrici in Germania. Sebbene non tutti siano obbligati a presentare una dichiarazione dei redditi, spesso può essere molto vantaggioso farlo. Sai quanti anni in retrospettiva si possono elaborare le tasse in Germania? Quali documenti sono necessari per farlo? E c’è un diritto a tale conteggio? Le risposte a queste domande le trovi nell’articolo seguente.

Dichiarazione dei redditi – per quanti anni retroattivamente?

La legge fiscale tedesca permette la correzione di una dichiarazione dei redditi entro quattro anni dalla sua presentazione originale. Ciò significa che si possono correggere errori, redditi non considerati o detrazioni. Questa possibilità di ricevere indietro ulteriore denaro è accessibile a tutti coloro che hanno lavorato in questo Paese pagando l’imposta sul reddito.

Ma cosa succede se non è stata presentata alcuna dichiarazione dei redditi? In questo caso, se non vi era l’obbligo di presentarla, ma si vogliono comunque beneficiare di possibili vantaggi fiscali, si hanno comunque quattro anni di tempo.

Ciò significa che la dichiarazione dei redditi per l’anno 2024 può ancora essere presentata entro la fine del 2028. Questo è certamente un regolamento vantaggioso che permette di correggere eventuali errori o imprecisioni in precedenti dichiarazioni dei redditi.

Quali documenti sono necessari per la contabilità fiscale degli anni passati?

La preparazione della dichiarazione dei redditi in Germania per gli anni passati richiede la raccolta dei documenti pertinenti – il processo non differisce da quello della contabilità fiscale ordinaria. Di seguito trovi un elenco di documenti importanti.

• Modulo di dichiarazione dei redditi – a seconda dello status, può essere una delle molte forme disponibili – per dipendenti, imprenditori o lavoratori autonomi.
• Prova di reddito – solitamente è una certificazione annuale del reddito dal datore di lavoro (cosiddetta dichiarazione di imposta sul salario).
• Documenti per detrazioni – possono includere fatture per corsi di formazione, costi per viaggi d’affari o spese per attrezzature di lavoro.
• Informazioni su altri redditi – questo può riguardare il reddito da locazioni, investimenti o altre fonti.

Ovviamente, i documenti specifici dipendono dalla situazione individuale del contribuente – se si vogliono usufruire delle detrazioni fiscali o si desidera dedurre autonomamente i costi, si necessitano ulteriori prove di spese o un certificato di nascita del bambino.

Chi può presentare una dichiarazione dei redditi retroattiva in Germania?

La presentazione retroattiva di una dichiarazione dei redditi in Germania è permessa a chiunque:

• abbia lavorato legalmente in Germania,
• abbia pagato imposte sotto forma di acconti sullo stipendio per l’anno fiscale in questione,
• ritenga che l’imposta pagata sia stata superiore a quella effettivamente dovuta.

Se questi criteri sono soddisfatti e si dispone dei documenti pertinenti che comprovano il reddito e le imposte pagate per gli anni per cui si desidera regolarsi, è possibile richiedere un rimborso fiscale dalla Germania.

Se si desidera presentare volontariamente il resoconto per l’anno 2024, si hanno quattro anni di tempo. Ciò significa che il termine ultimo per la presentazione dei documenti è il 31 dicembre 2028.

Per quali anni si può presentare una dichiarazione dei redditi retroattiva nel 2025?

Come già accennato, c’è un termine di quattro anni entro il quale si può presentare una dichiarazione dei redditi se non lo si è fatto subito. Pertanto, nel 2025 si possono regolare gli anni 2024, 2023, 2022 e 2021.

Se si desidera che il resoconto tardivo includa l’ultimo anno possibile 2019, bisogna presentare il modulo e tutti i documenti richiesti entro e non oltre il 31 dicembre.

Dichiarazione dei redditi retroattiva – per quanti anni si può regolarsi contemporaneamente?

Indipendentemente dal fatto che la regolazione avvenga elettronicamente tramite la piattaforma ufficiale ELSTER, un programma indipendente o sotto forma di un tradizionale modulo cartaceo, è possibile presentare fino a quattro dichiarazioni contemporaneamente. Si può quindi regolarsi per quattro anni contemporaneamente, tuttavia per ogni anno è necessario un modulo separato.

Rimborso fiscale per 4 anni retroattivi – quando conviene richiederlo?

Qualsiasi persona che sia stata impiegata legalmente in Germania ha il diritto di richiedere un rimborso fiscale se l’importo trattenuto dal salario nel corso dell’anno è stato superiore a quello effettivamente dovuto.

Quando tale persona presenta la sua dichiarazione dei redditi annuale, l’autorità fiscale tedesca (Finanzamt) la analizza e determina l’importo corretto delle tasse. Se si scopre che sono state pagate troppe tasse, il Finanzamt decide il rimborso del surplus – successivamente il contribuente riceve il rimborso direttamente sul suo conto bancario.

Non tutte le persone che percepiscono un reddito in Germania sono obbligate a presentare una dichiarazione dei redditi, quindi molti scelgono di non farlo. Spesso non sappiamo se ne abbiamo diritto e se ci porta effettivamente vantaggi. Vale quindi la pena effettuare i calcoli appropriati, utilizzando appositi calcolatori, contattando un consulente fiscale o utilizzando la nostra app innovativa Taxando per la contabilità fiscale. Convinciti che vale la pena sfruttare la possibilità di un resoconto fiscale retroattivo in Germania per anni passati, ma ricorda di farlo consapevolmente, con cura e sempre in conformità con la legge vigente.