Cos’è un incarico di esenzione?

L’imposta sui redditi da capitale comprende tutti i redditi da investimenti, come gli interessi su un conto di risparmio, i guadagni da quote di fondi o materie prime. Dal 2009, tutti i guadagni di capitale in Germania sono tassati con un’aliquota del 25%. Tuttavia, esiste un modo per ridurre questo carico fiscale, ossia tramite la soglia di esenzione per i risparmiatori e le spese di rappresentanza. Per usufruire di questo importo, devono essere intrapresi alcuni passaggi, ed è qui che entra in gioco l’assegnazione di esenzione.

Franchigia di esenzione per i redditi da capitale 2025 – qual è l’ammontare?

Nel 2025, ciascun risparmiatore ha diritto a una franchigia di esenzione di 1000 euro per i redditi da capitale; per le coppie congiuntamente tassate si possono dedurre 2000 euro. Ciò significa che per i redditi al di sotto di questa soglia non devono essere pagate tasse. 

Per recuperare le tasse versate in eccesso, durante la dichiarazione dei redditi annuale può essere compilato l’apposito modulo e presentato insieme all’allegato KAP, dopo aver ricevuto precedentemente una certificazione di ritenuta alla fonte pagata dalla banca. Dopo un controllo positivo verrà concesso un rimborso fiscale per i redditi da capitale.

Esiste tuttavia un’altra opzione: la banca che paga i redditi da capitale può automaticamente considerare la franchigia di esenzione. Per farlo, bisogna inviare alla banca un documento di esenzione. Ecco come si fa.

Assegnazione di esenzione all’Agenzia delle Entrate – dove e come richiederla?

La richiesta dell’assegnazione di esenzione viene effettuata presso la banca, la cassa di risparmio o in altro luogo dove il denaro è stato investito. Nella maggior parte dei casi è disponibile un modulo precompilato che deve essere completato e presentato. L’assegnazione di esenzione per i redditi da capitale è di solito valida per l’intero anno solare, ma si può richiedere anche una durata di validità illimitata.

Se sono presenti più conti bancari con guadagni di capitale, devono essere presentati diversi documenti di esenzione di conseguenza. È tuttavia importante garantire che la somma totale di questi importi non superi i 1000 euro (o 2000 euro per le coppie congiuntamente tassate). L’Agenzia delle Entrate monitora le esenzioni fiscali e, se viene dichiarata una somma superiore a quella spettante, ciò può avere gravi conseguenze legali. Dal 2011 è necessaria anche un numero identificativo fiscale per presentare una richiesta.

Assegnazione di esenzione per imposta su redditi da capitale – entro quando deve essere presentata?

Il termine per la presentazione della richiesta di esenzione per i guadagni di capitale termina generalmente l’ultimo giorno lavorativo della banca nell’anno di riferimento, anche se ogni istituto può fissare un termine diverso. Per garantire che tutte le formalità siano completate in tempo, le informazioni sul sito web della banca devono essere controllate o si deve andare direttamente in filiale.

Documento di esenzione o dichiarazione dei redditi – quale opzione è migliore?

La decisione tra un documento di esenzione e una dichiarazione dei redditi dipende dal fatto che venga o meno presentata una richiesta di esenzione fiscale o il reddito da investimenti di capitale superi le soglie di esenzione. Se non viene presentata una richiesta di esenzione o il reddito supera il limite, la banca tratterrà un’imposta sui redditi da capitale del 25% e, se del caso, un’imposta ecclesiastica che sarà poi trasferita all’Agenzia delle Entrate. È quindi consigliabile conoscere tutte le opzioni per ridurre le tasse al fine di gestire consapevolmente il proprio patrimonio.

Tuttavia, esiste ancora la possibilità di ottenere un rimborso attraverso la presentazione di una dichiarazione dei redditi. Si noti, tuttavia, che questo processo è più complesso e richiede tempo per la valutazione fiscale prima che il denaro venga restituito. È quindi consigliabile richiedere l’assegnazione di esenzione per beneficiare delle agevolazioni fiscali per i redditi da capitale.

Il modo più semplice per presentare una dichiarazione dei redditi per il rimborso dell’imposta sui redditi da capitale è offerto dal software fiscale tedesco Taxando. Si distingue per la sua facilità d’uso, velocità ed efficienza nella gestione di tutte le formalità.