Costi di assistenza – deducibili fiscalmente in Germania

Nella vita di ogni persona può arrivare un momento in cui abbiamo bisogno di una certa forma di assistenza. Che si tratti di assistenza domiciliare o in una casa di riposo, sono previsti dei costi. È bene sapere che, in determinate circostanze, puoi aspettarti un rimborso fiscale per i costi di assistenza, poiché puoi dichiarare tali spese nella dichiarazione dei redditi. Spieghiamo nel nostro articolo di oggi come funziona.

Come si possono dedurre i costi di assistenza nella dichiarazione dei redditi? Quali spese sono deducibili? Di quali importi si tratta? Trovi le risposte qui sotto – buona lettura!

Quali costi di assistenza sono deducibili fiscalmente in Germania?

Prima di scrivere su come si possono dedurre i costi di assistenza dalle tasse in Germania, soffermiamoci un attimo su quali spese includono.

I costi di assistenza deducibili includono costi come:

• Alloggio in una casa di cura,
• Assistenza temporanea in caso di indisposizione temporanea, ad esempio in caso di malattia,
• Assistenza 24 ore su 24,
•     assistenza domiciliare o infermieristica,
• Acquisto di attrezzature speciali come letti di cura o protesi,
• Spese per alimenti e abbigliamento necessari per l’assistenza,
• la necessità di effettuare lavori di ristrutturazione per l’assistenza,
• Medicinali,
• Installazione di un montascale,
• Costi di trasporto, ad esempio per una visita medica

Costi di assistenza e costi di trasporto

Se vuoi far valere i costi di trasporto, devi ricordare che i viaggi devono essere direttamente connessi con la tua assistenza. Esempi sono i viaggi dal medico o in farmacia. Non puoi dedurre i costi di assistenza se si tratta di un viaggio, ad esempio, per fare acquisti in un supermercato.

Detrazione dei costi di assistenza: forfait per assistenza, oneri straordinari o servizi domestici – 3 possibilità di deduzione delle spese

Sai già quali costi di assistenza sono deducibili fiscalmente in Germania – passiamo ora alla prossima informazione importante, cioè come possono essere trattati nella tua dichiarazione dei redditi annuale. È importante sapere che il sistema fiscale tedesco prevede a questo livello tre possibilità – spese come oneri straordinari, un importo forfettario per l’assistenza o spese che riguardano i servizi domestici.

Detrazione dei costi di assistenza come oneri straordinari

I costi di assistenza rientrano tra gli oneri straordinari e sono quindi definiti anche come costi di assistenza straordinari . Secondo la legge sull’imposta sul reddito (EStG), si tratta di costi inevitabili, più elevati rispetto ai contribuenti con situazioni familiari e patrimoniali comparabili. Esempi sono:

• Costi relativi all’alloggio in una casa di cura,
• Pagamenti per il mantenimento.

Condizione per la deducibilità dei costi di assistenza è che la persona da assistere presenti una comprovata necessità di assistenza, cioè, tra l’altro, una malattia diagnosticata.

È importante che solo i costi per l’assistenza e la cura possono essere considerati come oneri straordinari in Germania possono. I costi per l’assistenza nella cucina, lavaggio o pulizia invece non sono deducibili. Tuttavia, tali servizi possono essere parzialmente dedotti in un’altra sezione della dichiarazione dei redditi tedesca (servizi domestici).

Importo forfettario per l’assistenza (Pflegepauschbetrag)

Secondo la legge sull’imposta sul reddito (EStG) sopra menzionata, il contribuente ha diritto, al posto della riduzione del debito d’imposta, a un importo forfettario di 1800 € (per i livelli di assistenza 4 e 5), 600 € (per il livello di assistenza 2),

e 1.100 € (per il livello di assistenza 3) da detrarre dal reddito. 

Quando conviene adottare questa soluzione? È possibile quando i costi di assistenza fiscalmente deducibili sono inferiori a 1.800 €.

Per poter usufruire dell’importo forfettario per l’assistenza in Germania, devono essere soddisfatte diverse condizioni:

• la persona che necessita assistenza deve avere un certificato di invalidità con il simbolo “H” o essere classificata nei livelli di assistenza 4 o 5,
• l’assistenza deve essere fornita nella casa della persona da assistere,
• la persona che assiste non deve ricevere redditi dall’assistenza e l’assistenza deve essere prestata personalmente.

Detrazione dei costi domestici – Come dedurre correttamente i costi per l’assistenza a domicilio

Determinati costi di assistenza, non conteggiabili come oneri straordinari, possono essere dedotti come servizi domestici. Tra questi sono inclusi:

• i costi per l’assistenza nel bagno, acquisti, cucina, stiratura o nel giardinaggio, che sono assunti dall’assistenza domiciliare o dall’assistente domestico,
• i costi per un sistema di allarme domestico,
• Le spese relative alla ristrutturazione del bagno.

Rimborso dei costi di assistenza tramite la dichiarazione dei redditi e prova delle spese

I costi di assistenza devono essere dimostrati. Sebbene i documenti non debbano necessariamente essere forniti con la dichiarazione dei redditi, si consiglia di conservarli almeno fino alla presentazione della dichiarazione. Tra questi documenti ci sono:

• Ricevute per i medicinali,
• Ricevute per ausili per l’assistenza,
• Fatture del servizio di assistenza,
• Indicazioni su malattie mentali, demenza o disabilità,
• Comunicazioni assicurative,
• Comunicazione sul livello di assistenza concesso.

I costi per la casa di cura e altro nella dichiarazione dei redditi – dove devono essere riportati?

A seconda del metodo adatto alla tua situazione, devi indicare le spese in un punto diverso della tua dichiarazione dei redditi annuale. Di seguito trovi un breve riepilogo:

• Riga 67 – Tipo di deduzione e costi complessivi da sottrarre dalle spese totali,
• Righe 68-70 – Costi relativi alla casa (inclusi i costi riportati anche nella riga 67),
• Righe 65-66 – Importo forfettario per l’assistenza.

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