Costi dei viaggi d’affari in Germania – Deducili dalle tasse!

Un viaggio d’affari è associato a un aspetto: la generazione di determinati costi. È importante sapere che alcune spese legate a tale viaggio possono essere dedotte nella dichiarazione dei redditi annuale, riducendo così l’importo dell’imposta da pagare. In quali casi è possibile detrarre le spese di viaggio d’affari in Germania dalle tasse? Lo spieghiamo nel nostro articolo di oggi, continua a leggere!

Viaggio d’affari o di che tipo di viaggio si tratta?

Quando si può dire che un viaggio è stato di lavoro? Tali viaggi possono includere una visita a un partner commerciale in un’altra città o un viaggio a una conferenza (in un’altra città in Germania o in un altro paese). Naturalmente, ogni viaggio di questo tipo costa denaro, il carburante o i costi del volo, l’alloggio o il vitto sono solo esempi di spese che si verificano durante il viaggio. Se il viaggio è stato effettuato per motivi di lavoro, puoi dedurre questi costi dalle tasse dichiarandoli come spese di viaggio nella dichiarazione dei redditi. Come puoi farlo? Lo scoprirai nelle sezioni seguenti.

Scopri se il tuo datore di lavoro tedesco ha coperto le tue spese di viaggio

Dovresti prima scoprire se il tuo datore di lavoro in Germania ha coperto i costi del tuo viaggio d’affari. Questo è molto importante in relazione a una possibile detrazione dell’imposta sul valore aggiunto. Tieni presente che, non appena il tuo capo paga le fatture, non puoi più dichiararle nella tua dichiarazione dei redditi.

È diverso se il tuo datore di lavoro ha coperto solo una parte delle spese per il tuo viaggio d’affari in Germania. In questo caso, puoi dedurre le spese aggiuntive sostenute dal viaggio documentandolo presso l’ufficio delle imposte (indicando sia la tua quota che quella del datore di lavoro). Naturalmente, è deducibile solo ciò che hai pagato di tasca tua.

Tuttavia, se il tuo capo non ha rimborsato in alcun modo le tue spese, hai diritto a detrarre l’intero costo del viaggio.

Quali spese di viaggio puoi detrarre dalle tasse in Germania?

Se hai soddisfatto i requisiti per la deduzione fiscale delle spese di viaggio d’affari in Germania, possiamo affrontare quali spese puoi dichiarare nella tua dichiarazione dei redditi annuale. Queste spese, che puoi dedurre fiscalmente durante i viaggi d’affari, includono:

• Spese di viaggio,
• Spese per i pasti,
• Spese di alloggio,
• Spese di viaggio aggiuntive.

Importante: Nella tua dichiarazione dei redditi puoi indicare le tue spese in due modi: con i costi effettivamente sostenuti o con un importo forfettario.

Spese di viaggio in Germania

Per le spese di un viaggio d’affari in Germania, è necessario dapprima distinguere tra i mezzi di trasporto utilizzati. La detrazione fiscale non si applica se per il viaggio è stato utilizzato un veicolo aziendale. Tuttavia, se hai viaggiato con mezzi pubblici o in taxi e hai conservato le ricevute/biglietti, puoi richiedere la detrazione.

Puoi anche utilizzare il tuo veicolo personale se sei in viaggio d’affari. In questo caso hai diritto a un’indennità chilometrica. Attualmente questa è così:

• Auto – 30 centesimi di euro/kilometro,
• Moto/Motorino – 20 centesimi di euro/kilometro,
• Ciclomotore o bicicletta elettrica – 20 centesimi di euro/kilometro.

Le tue spese di viaggio d’affari in Germania superano i 30 centesimi per chilometro? Se puoi dimostrarlo accuratamente, puoi proporre una tariffa più alta. Tuttavia, tieni presente che in tal caso dovrai calcolare i costi complessivi annui del tuo veicolo. Tuttavia, questo è spesso difficile da ottenere (tutti i documenti annuali del veicolo così come il registro delle presenze servono come prova).

Spese per i pasti aggiuntivi durante un viaggio d’affari in Germania

L’assunto del legislatore che il lavoratore, durante un viaggio d’affari in Germania, sia costretto a spendere più soldi per i pasti rispetto a quando è a casa, è evidente. Per questo motivo tali spese sono fiscalmente deducibili. Questi importi forfettari hanno valori diversi (a seconda di quanto tempo sei stato in viaggio d’affari).

Dalla riforma delle spese di viaggio in Germania nel 2014, sono stati introdotti due importi forfettari che sono stati aumentati l’anno scorso nel 2020.

Se il tuo viaggio d’affari dura più giorni, puoi detrarre 28 € per ogni giorno lavorativo nella tua dichiarazione dei redditi.

Se si tratta di un viaggio di un giorno (almeno 8 ore, ma non più di 24 ore), puoi detrarre 14 € (fino al 2019 erano 12 €). Questo importo si applica anche ai giorni di partenza e arrivo per viaggi di più giorni.

Spese di alloggio in Germania

Un viaggio d’affari prolungato in Germania comporta la necessità di affittare una camera d’albergo. Anche le spese di alloggio sono deducibili – in questo caso devono essere effettivamente sostenute. Importante: I pasti non sono inclusi nel prezzo. Se ricevi una fattura, l’importo per la colazione, il pranzo o la cena deve essere detratto.

Se questo non fosse possibile (il conto dell’hotel presenta un unico importo, cioè il costo di alloggio + pasti), devi ridurre questo importo in base alle seguenti tariffe:

• Colazione – una detrazione di 5,60€ (20% della diaria)
• Pranzo e cena – una detrazione di 11,20€ (40% della diaria)

Importante: Se lavori come autista di camion, puoi richiedere una detrazione per l’organizzazione del tuo alloggio. Il prezzo forfettario è di 8€.

Spese di viaggio aggiuntive in Germania

Devi sapere che puoi anche dichiarare una serie di altre spese legate ai viaggi d’affari tedeschi nella tua dichiarazione dei redditi. Cos’altro puoi detrarre? I costi aggiuntivi includono:

• Biglietti per eventi (fiere, conferenze),
• Pedaggi,
• Tariffe di parcheggio,
• Biglietti per i trasporti pubblici,
• Costi di noleggio auto,
• Corse in taxi,
• Costi per il deposito bagagli,
• Assicurazione bagagli.

Oltre alle spese di viaggio d’affari classiche, i dipendenti in determinati settori dovrebbero prestare attenzione ad altri articoli deducibili. Nel settore edile, nella copertura dei tetti, nell’edilizia dei ponteggi e nel giardinaggio e paesaggistica, il contributo per l’edilizia invernale è un’importante voce di spesa deducibile, da inserire nell’Allegato N della dichiarazione dei redditi. Questa quota è trattenuta mensilmente dallo stipendio lordo e può ridurre notevolmente l’imposta.

Detraibilità fiscale delle spese di viaggio in Germania – Riassunto

Come hai già appreso dal contributo odierno, la copertura delle spese non deve essere così dolorosa. Vale la pena sapere cosa e in quali casi puoi detrarre. In conclusione, un piccolo consiglio: anche se utilizzi principalmente importi forfettari, dovresti conservare tutte le ricevute e le fatture in modo da non preoccuparti. Forniscono prova che hai sostenuto spese di viaggio d’affari in Germania e potrebbero essere richiesti dalle autorità fiscali tedesche.

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