Il tragitto quotidiano al lavoro non è un piacere personale – e anche lo Stato lo sa. Pertanto, hai la possibilità di dichiarare i viaggi tra la tua abitazione e il tuo luogo di lavoro nella tua dichiarazione dei redditi. In questo articolo otterrai una panoramica di cosa viene considerato e quali cosiddetti costi di viaggio puoi detrarre dalle tasse.
Indennità per la distanza e calcolo dell’imposta sul reddito
L’indennità chilometrica tedesca è di 0,30 € per chilometro e si applica ai tuoi viaggi tra la residenza e il primo luogo di lavoro. L’importo massimo che puoi detrarre è di 4.500 €. Se viaggi con il tuo veicolo, il limite massimo non si applica. Tuttavia, se utilizzi un’auto aziendale senza costi propri, non puoi richiedere l’indennità per la distanza. Dal 2022 riceverai persino di più: dal 21º chilometro puoi richiedere 0,38 € per chilometro – questa regolamentazione è temporanea fino alla fine del 2026. È stata decisa come parte del pacchetto climatico e mira ad alleggerire particolarmente i pendolari in aree rurali che non hanno alternative alla loro auto. Originariamente questo incremento era previsto per il 2024, ma è stato anticipato grazie al pacchetto di sollievo energetico del governo federale ed è retroattivo al 1º gennaio 2022.
Oltre all’indennità per la distanza, ci sono altre spese di lavoro specifiche per settore che spesso vengono trascurate. I dipendenti nel settore edile, della copertura, dell’impalcatura e della paesaggistica possono, ad esempio, dedurre la tassa invernale come spesa deducibile dalle tasse. Questa imposta viene trattenuta mensilmente dal salario lordo e può ridurre significativamente l’onere fiscale.
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Indennità per la distanza – cosa viene considerato?
Scopri cosa considera l’ufficio delle imposte quando desideri richiedere un’indennità per la distanza nella tua dichiarazione dei redditi per l’anno fiscale corrente.
Indennità chilometrica dal datore di lavoro – distanza semplice
Con l’indennità per la distanza, l’ufficio delle imposte presta attenzione prima di tutto alla distanza semplice. Ricevi l’intera indennità per ogni giorno lavorativo in cui effettivamente ti sei recato al lavoro – indipendentemente dal fatto che tu torni a casa lo stesso giorno o meno.
Imposta sull’indennità per la distanza – numero di viaggi
Puoi richiedere l’indennità per la distanza solo per i chilometri percorsi nei giorni effettivamente lavorati presso la prima sede di lavoro. In una settimana lavorativa di cinque giorni, ciò corrisponde a circa 220 giorni all’anno. Ricorda di sottrarre i giorni di ferie, malattia e viaggi di lavoro da casa. Per i giorni in smart working non c’è rimborso per i costi di viaggio.
Detrazione dell’indennità per la distanza – prima sede di lavoro
Puoi detrarre l’indennità per la distanza solo per i viaggi presso la prima sede di lavoro. La prima sede di lavoro è considerata il luogo a cui sei assegnato in modo permanente. Se lavori in più luoghi, il tuo datore di lavoro deve chiarire quale di questi è la tua prima sede di lavoro.
Rimborso fiscale per l’indennità per la distanza – percorso stradale più breve
Per il calcolo viene considerata la via stradale più breve tra la tua abitazione e il luogo di lavoro. Vengono considerati solo i chilometri interi. Puoi anche indicare un percorso più lungo – a condizione che sia per te la via più frequentemente utilizzata e più favorevole dal punto di vista del traffico.
Calcolo dell’indennità per la distanza – più residenze
Se viaggi al lavoro da diverse residenze, puoi dedurre un percorso più lungo solo se questa residenza è considerata il tuo centro di vita e non ti trattieni lì solo occasionalmente. Dal 2014, si applica inoltre: devi sostenere almeno il 10 % dei tuoi costi di sostentamento (affitto, cibo, ecc.) lì.
Indennità per la distanza – mantenimento di un doppio domicilio
Se viaggi regolarmente tra la tua residenza principale e una seconda casa, puoi richiedere anche questi viaggi come viaggi familiari deducibili fiscalmente. Dal 2021 si applica inoltre: se sei un pendolare a lunga distanza, dal 21º chilometro ricevi un’indennità maggiorata. Se il tuo datore di lavoro ti ha già concesso un’indennità chilometrica esente da imposte, questa sarà dedotta dal tuo diritto.
Rimborso fiscale con l’indennità per la distanza – cosa si può detrarre?
I lavoratori tedeschi raggiungono il loro posto di lavoro in molti modi. Ciò solleva spesso domande e dubbi su cosa si possa dedurre come costi di viaggio fiscali. Come si manifesta nella pratica? Per l’ufficio delle imposte non importa con quale mezzo di trasporto ti rechi al lavoro. Anche quando si combinano i mezzi di trasporto (ad esempio auto e autobus) conta solo il percorso semplice – è decisiva la via stradale più breve. Chi in Germania forma un carpool può anche richiedere l’indennità per la distanza. In questo caso, la distanza per cambiare i passeggeri non deve essere inclusa nel calcolo. L’importo massimo dell’indennità per la distanza (4.500 €) si applica anche per i carpool nei giorni feriali, quando i passeggeri non usano un proprio veicolo. Sono anche deducibili i biglietti per pendolari e i contributi al trasporto pubblico locale al netto delle tasse e dei contributi previdenziali che il datore di lavoro concede ai suoi dipendenti. Tuttavia, un tale beneficio deve essere indicato nella dichiarazione dei redditi in modo che l’ufficio delle imposte possa ridurre l’indennità per la distanza di conseguenza.
Rimborso fiscale delle spese di viaggio – cos’altro si può detrarre?
- Viaggi ad altre sedi aziendali,
● Indennità per il vitto per assenze superiori a otto ore,
● Visite a clienti, corsi di formazione e fiere (senza deviazioni personali),
● Costi di incidenti durante il tragitto per il lavoro (oltre all’indennità come onere straordinario),
● Costi di viaggio per persone con un grado di disabilità di almeno 70 o 50 con il simbolo G,
● Viaggi dall’ufficio domestico riconosciuto,
● Viaggi di lavoro come lavoratore autonomo.
Indennità chilometrica tedesca – cosa non si può detrarre?
- Prestazioni in natura esentasse o risarcimenti forfettari per i viaggi al lavoro,
● Percorsi con l’auto aziendale, se puoi usarla gratuitamente,
● Viaggi in aereo o viaggi gratuiti con mezzi pubblici, che ricevi esentasse.
Calcolo dell’indennità per la distanza – come?
Il calcolo non è così complicato come potresti pensare. Puoi ricevere supporto da un consulente fiscale o da un’associazione di assistenza fiscale sugli stipendi – oppure puoi farlo da solo, con uno strumento come Taxando. In questo modo acquisisci in modo sicuro tutti i dati rilevanti per l’indennità per la distanza e ottieni l’importo previsto del rimborso fiscale per l’anno fiscale corrente.
Maciej Wawrzyniak
Nella vita privata, Maciej ama le sfide sportive, suona la chitarra e ama nuotare nel lago. È anche orgoglioso padre di tre figli.
