Indennità di malattia nella dichiarazione dei redditi – deve essere tassata?

Nella vita ci sono varie situazioni in cui, a causa di una malattia, si potrebbe non essere in grado di adempiere ai propri obblighi professionali. In Germania, se questo è il caso per un periodo prolungato a causa di una malattia, si riceve l’indennità di malattia. In questo articolo ci concentriamo sull’indennità di malattia nella dichiarazione dei redditi. Ci chiediamo se siano dovute tasse su di essa e quale influenza abbia sul calcolo finale. Vi invitiamo alla lettura.

Chi ha diritto all’indennità di malattia in Germania?

Hanno diritto all’indennità di malattia tutti i lavoratori e le persone che percepiscono l’indennità di disoccupazione (ALG I) in Germania e sono assicurate obbligatoriamente, e che sono malate per un lungo periodo. Serve a compensare la perdita di reddito in caso di incapacità lavorativa dovuta a una malattia o un grave incidente.

Le persone che non sono in grado di adempiere ai propri obblighi professionali a causa di una malattia e ricevono un corrispondente certificato dal medico, ricevono l’intero stipendio per le prime 6 settimane, che continua ad essere pagato dal datore di lavoro. In Germania, ciò è chiamato “continuità salariale in caso di malattia” ed è regolato dalla legge sulla continuità salariale.

Se la malattia o la lesione è più grave e dopo questo periodo non si è in grado di tornare al lavoro, inizia l’indennità di malattia. Non è necessario presentare una richiesta supplementare. Si deve ricordare solo di inviare il certificato medico direttamente alla mutua – l’assicurazione sanitaria si metterà in contatto. Di recente, la richiesta è trasmessa elettronicamente.

Qual è l’importo dell’indennità di malattia in Germania?

L’importo dell’indennità di malattia è generalmente pari al 70% dello stipendio lordo di base e non più del 90% dello stipendio netto – comunque non oltre il limite massimo contributivo. È da notare che allo stipendio netto si aggiungono indennità una tantum ricevute negli ultimi 12 mesi dal datore di lavoro, come ad esempio la tredicesima. Per l’anno 2025 l’indennità di malattia è limitata all’importo massimo legale di 128,63 euro al giorno.

Per le persone disoccupate che percepiscono l’ALG I, l’importo dell’indennità di malattia è determinato dalla somma dell’indennità di disoccupazione ricevuta più di recente.

L’indennità di malattia è esente da tasse come altre prestazioni? Ne parleremo nella prossima parte dell’articolo.

Per quanto tempo si può percepire l’indennità di malattia?

Tuttavia, l’indennità di malattia non può essere percepita illimitatamente – viene erogata per un massimo di 78 settimane nell’arco di tre anni per una malattia (incluse le 6 settimane di retribuzione da parte del datore di lavoro). Dopo questo periodo, se permangono problemi di salute che impediscono il lavoro, non resta che richiedere una pensione.

Ora abbiamo conosciuto informazioni di base sulla prestazione in caso di incapacità di adempiere agli obblighi professionali. Ora passiamo alle formalità con l’ufficio delle imposte e rispondiamo alla domanda precedentemente posta – l’indennità di malattia deve essere tassata?

Si devono pagare tasse sull’indennità di malattia?

L’indennità di malattia in Germania è esente da tasse, ma è soggetta alla progressione fiscale – clausola di progressione. Ciò significa che può aumentare l’onere fiscale che si deve pagare sullo stipendio regolare se si percepisce anche uno stipendio nel medesimo anno.

Bisogna anche ricordare che dalla prestazione sanitaria vengono detratti automaticamente contributi per l’assicurazione pensionistica, l’assicurazione contro la disoccupazione e l’assicurazione per le cure. Ciò avviene però automaticamente prima che i soldi vengano trasferiti sul conto.

Indennità di malattia e tasse – cosa significa il calcolo con progressione?

L’indennità di malattia non è dunque direttamente tassabile, ma a causa della clausola di progressione può comportare un aumento dell’onere fiscale. Per illustrarlo, ecco un esempio: si percepisce uno stipendio per 6 mesi e poi si subisce un incidente e si riceve l’indennità di malattia. Sebbene dall’indennità di malattia non vengano detratti importi fiscali, essa aumenta l’aliquota fiscale che si deve pagare sul reddito ottenuto durante il periodo lavorativo. In questo modo, l’onere risulterà significativamente maggiore rispetto a una tassazione solo per il periodo di lavoro.

Indennità di malattia nella dichiarazione dei redditi – deve essere considerata?

Il sistema fiscale tedesco prevede che se si riceve un reddito esentasse superiore a 410 euro nell’anno fiscale interessato, questo deve essere incluso nella dichiarazione presentata all’ufficio delle imposte.

Sebbene l’indennità di malattia sia esente da tasse, come abbiamo scritto in precedenza, può comunque influenzare l’onere fiscale. Pertanto, dovrebbe essere indicata nella dichiarazione annuale sotto “redditi sostitutivi” come prestazione sostitutiva.

Se si è goduto dell’indennità di malattia e si deve presentare una dichiarazione, la cassa malattia dovrebbe inviare automaticamente tutti i documenti necessari per la dichiarazione.

Indennità di malattia nella dichiarazione dei redditi – considerarla facilmente con l’app Taxando

Devi presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio fiscale tedesco e stai valutando come considerare l’indennità di malattia soggetta a progressione nella dichiarazione dei redditi? Usa la nostra app Taxando per il calcolo delle imposte, con cui puoi gestire rapidamente e comodamente tutte le formalità. Il nostro strumento ti assisterà sicuramente nel considerare l’indennità di malattia nella dichiarazione dei redditi e nel determinare il rimborso dovuto. Scarica il nostro programma oggi stesso – ti invitiamo!