Gli interessi sono generalmente associati con associazioni negative o almeno sfavorevoli. La maggior parte delle volte li associamo a banche e vari crediti, ad esempio un prestito per una casa, un appartamento o un’auto. Ma cosa accadrebbe se ti dicessimo che non devi sempre aver paura di loro? Dovresti sapere che, come contribuente tedesco, puoi trarne molti vantaggi.
Com’è possibile? Succede che la presentazione della tua dichiarazione dei redditi in Germania non solo si riveli una necessità presso le autorità, ma anche un buon investimento, come vedrai più avanti in questo articolo. Oggi si parla dell’interesse sugli sgravi fiscali, ovvero chi ne ha diritto e in quale misura. Discuteremo anche la decisione della Corte Costituzionale Federale sull’utilizzo degli interessi – continua a leggere.
Interest sulle rimborsi fiscali tedeschi – Da non confondere con una multa delle autorità
Prima di tutto: Gli interessi sui rimborsi fiscali in Germania, di cui scriviamo oggi, non devono essere confusi con gli interessi di mora. Gli interessi di mora fanno anch’essi parte del diritto fiscale tedesco e riguardano le persone che presentano la dichiarazione dei redditi in ritardo all’ufficio delle imposte. Ne saprai di più nell’articolo “Cosa succede se presenti la tua dichiarazione dei redditi tedesca in ritardo?”
Interessi sui rimborsi fiscali in Germania – Fino all’1,8 % dall’ufficio delle imposte
Ora che sai che l’interesse sul rimborso fiscale in Germania non significa necessariamente che devi pagare di più, possiamo procedere lentamente alla parte effettiva dell’articolo. Dovresti sapere che l’ufficio delle imposte tedesco può pagarti un bonus sotto forma di questi interessi insieme al rimborso fiscale. Ovviamente, questo non vale per il caso normale altrimenti tutti avrebbero piacere di saldare le tasse ogni anno. Allora, quando puoi aspettarti un bonus?
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Se aspetti più di 15 mesi dalla fine dell’anno fiscale in cui hai presentato la dichiarazione dei redditi, devi aspettarti interessi sulle tasse. Questi ammontano allo 0,15 % per ogni mese intero di ritardo, che può sommarsi a un impressionante 1,8 % in un anno. Il cambiamento del tasso d’interesse è stato implementato dalla seconda legge per la modifica del codice tributario e della legge di introduzione del codice tributario del 12 luglio 2022 (BGBl. I S. 1142). Le nuove regole si applicano ai periodi d’interesse dal 1 gennaio 2019 e devono essere applicate retroattivamente in tutti i casi ancora aperti.
Come si può beneficiare degli interessi sulle tasse in Germania? Non tutti possono aspettarsi d’interessi di rimborso fiscale dalle autorità:
Se segui il nostro blog, sicuramente sai che non tutti in Germania devono presentare la dichiarazione dei redditi, in altre parole – non devono saldare le loro tasse. Tuttavia, se questo per te è nuovo, leggi il nostro post precedente “Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi in Germania?”
Non per niente sottolineiamo che non tutti sono obbligati a presentare la dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte in Germania. Chi non è obbligato può aspettarsi interessi – a condizione, ovviamente, che presenti la dichiarazione volontariamente e siano passati 15 mesi dalla fine dell’anno fiscale.
Speri di ottenere interessi sulla tua dichiarazione dei redditi in Germania? Non presentare in tempo la tua dichiarazione
In Germania ci sono determinate scadenze per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi. Se le rispetti anno dopo anno, devi sapere che non avrai possibilità di ottenere interessi. Ovviamente – stai facendo tutto bene se rispetti le regole. Tuttavia, ricorda che se presenti la tua dichiarazione in tempo, di solito viene elaborata rapidamente e dovresti avere il denaro sul tuo conto entro due o tre mesi.
Presentazione della dichiarazione dei redditi in Germania e interessi – più tardi, meglio è
Se vuoi contare sul ricevimento di interessi dall’ufficio delle imposte in Germania, devi aspettare prima di presentare la dichiarazione dei redditi in tempo. Dovresti sapere che hai quattro anni dalla fine dell’anno fiscale per presentare la tua dichiarazione. Un esempio: puoi presentare i tuoi documenti per l’anno 2021 fino al 31 dicembre 2025 al più tardi. In pratica questo significa: più tardi decidi di saldare le tue tasse all’ufficio delle imposte tedesco, più alte sono le tue possibilità di ottenere interessi.
Interessi fiscali Germania – di quanti soldi si tratta?
Il migliore è dare un buon esempio parlando di denaro. Supponiamo quindi che tu presenti volontariamente la tua dichiarazione dei redditi fino all’ultimo possibile termine, cioè fino al 31 dicembre 2025. Supponiamo che l’ufficio delle imposte ti mandi la dichiarazione dei redditi all’inizio di marzo 2023. Supponiamo che il rimborso fiscale dalla Germania sia di 2.500 €. A questo si aggiungono gli interessi che ti spettano. Dopo aver tolto i primi 15 mesi senza interessi, rimangono 35 mesi, che devono essere comunque calcolati con gli interessi.
Quindi: 2.500 € x 35 x 0,5 % = 437,5 € di interessi. In questo caso il rimborso fiscale aumenta di oltre 400 €, quindi abbiamo una somma totale di pagamento di quasi 3.000 €.
Entrate d’interessi fiscali in Germania – Sono tassabili?
Devi sapere che i proventi d’interessi pagati dall’ufficio delle imposte tedesco sono tassabili. Questo deriva direttamente dal § 20 della legge sull’imposta sul reddito (EStG). Ciò significa a sua volta che devi dichiarare gli interessi nei redditi per la dichiarazione dei redditi. A tale scopo, dovresti inserire il valore delle entrate da interessi nel modulo KAP. Nota che in questo caso l’anno di pagamento all’ufficio delle imposte in Germania è decisivo.
Devi richiedere gli interessi?
Una domanda frequente di chi spera di ottenere interessi è se devono in qualche modo fare domanda. Rispondiamo brevemente: No, in realtà l’ufficio delle imposte tedesco calcola l’importo da solo e lo accredita anche sul tuo conto. Quindi puoi essere sicuro che, se ti spetta un bonus, lo riceverai sicuramente -. tuttavia, devi avere pazienza.
Alto tasso d’interessi sui rimborsi fiscali tedeschi – La corte costituzionale dice STOP
Solo poche settimane fa c’è stato un importante cambiamento in Germania riguardo al tasso d’interessi sui rimborsi fiscali. La Corte Costituzionale Federale ha infatti stabilito che alti tassi d’interesse sui debiti fiscali sono incostituzionali. I giudici ritengono che gli interessi di tale entità non dovrebbero essere consentiti, poiché il sistema attuale espone il bilancio dello Stato a un’incertezza troppo grande.
Cosa significa questo per i contribuenti? La Corte costituzionale ordina che coloro che pagano gli interessi su rimborsi fiscali a partire dal 2019 (interessi sui rimborsi) – e li riscuotano di conseguenza – siano soggetti ai cambiamenti. Tuttavia, la condizione è che la notifica fiscale non sia vincolante. A causa dell’incerta situazione legale, per cui l’amministrazione finanziaria ha determinato provvisoriamente gli interessi per ogni dichiarazione a partire da maggio 2019, tuttavia, questo è molto probabile per molte persone. Attualmente non si sa ancora quanti contribuenti ne siano interessati.
Tuttavia, è probabile che ogni contribuente in Germania che ha pagato troppe tasse possa aspettarsi di riavere indietro una parte del denaro. Il contrario vale per coloro che hanno ricevuto interessi sulle tasse – queste differenze probabilmente dovranno essere restituite. Quanto saranno esattamente queste somme dipende dall’evoluzione futura dei tassi d’interesse, quindi al momento non possiamo dirlo.
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Maciej Wawrzyniak
Nella vita privata, Maciej ama le sfide sportive, suona la chitarra e ama nuotare nel lago. È anche orgoglioso padre di tre figli.
