Jobticket e regolamenti fiscali – Come si può evitare la tassazione?

Ogni persona pendolare in Germania può ricevere dal suo datore di lavoro un biglietto speciale chiamato jobticket – copre i costi del viaggio da casa al luogo di lavoro con i mezzi pubblici. Continua a leggere per sapere come funziona il jobticket, quando è esente da imposte e a cosa prestare attenzione.

Cos’è un jobticket in Germania?

Un jobticket è un abbonamento mensile o annuale per i mezzi pubblici, che i datori di lavoro possono acquistare (spesso con uno sconto) da un’azienda di trasporto per offrirlo gratuitamente o a un prezzo ridotto ai loro collaboratori. Se il jobticket viene fornito per i viaggi tra casa e il primo luogo di lavoro, viene generalmente considerato un reddito imponibile.

In questo modo, i datori di lavoro incoraggiano in particolare coloro che devono percorrere lunghe distanze e sostenere alti costi ad accettare un impiego. Le grandi aziende possono spesso negoziare sconti davvero vantaggiosi con le aziende di trasporto e alcune offrono di coprire l’intero costo del viaggio per rendere l’offerta di lavoro più attraente.

Come viene tassato il jobticket?

Il jobticket può essere generalmente esente da imposte se viene concesso oltre al salario normalmente dovuto – in questo caso non esiste un limite di importo. Tuttavia, se il jobticket viene concesso nel contesto di una conversione salariale o come altra prestazione in natura, può rimanere esente da imposte entro il limite di esenzione per benefici in natura di 50 euro mensili. Questo limite si applica alla somma totale di tutte le prestazioni in natura mensili; se viene superato, l’intero importo diventa imponibile.

Va considerato che:

• tutte le prestazioni in natura del mese devono essere sommate,
  ● le somme non utilizzate non possono essere trasferite al mese successivo,
  ● non è possibile convertire il limite di esenzione in un importo annuale.

Tuttavia, ci sono modi per garantire che il jobticket rimanga esente da imposte.

Jobticket esente da imposte

Considerando il costante aumento del traffico nelle città, che rende difficile il funzionamento e ha un impatto negativo sull’ambiente, è necessario che sempre più persone passino ai mezzi pubblici. Pertanto, il governo tedesco cerca modi per incoraggiare i cittadini del paese e una delle misure collegate è consentire ai datori di lavoro di offrire vantaggi fiscali per l’utilizzo dei mezzi pubblici sugli spostamenti regolari tra casa e lavoro.

Ai sensi del § 3 comma 15 della legge sull’imposta sul reddito, dal 2019 le prestazioni dei datori di lavoro per i collaboratori che usano i mezzi pubblici per andare al lavoro sono esenti da imposte – devono tuttavia essere concesse in aggiunta al salario.

Per poter concedere un vantaggio esente da imposte, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• la prestazione deve essere concessa nel contesto del rapporto di lavoro,
  ● il supporto può avvenire mediante la concessione gratuita o a prezzo ridotto di una tessera per i mezzi pubblici o mediante assunzione parziale dei costi per tale tessera,
  ● la prestazione deve essere concessa in aggiunta al salario,
  ● si qualificano i viaggi tra casa e il primo luogo di lavoro, nonché tutti gli altri viaggi con il trasporto pubblico locale.

L’esenzione fiscale si applica esclusivamente a tutti i viaggi di lavoro e privati con il trasporto pubblico locale. Pertanto, non si applica ai viaggi in taxi o voli. Ci sono anche ulteriori limitazioni per i viaggi a lunga percorrenza.

Jobticket con tassazione forfettaria – quando conviene?

Modifiche nella legge fiscale del 2019 consentono anche l’applicazione di una tariffa forfettaria per il jobticket per i pendolari (jobticket con tassazione forfettaria). In questo caso, non deve essere concesso come prestazione aggiuntiva e viene imposta una tassa del 25% sulla prestazione in natura.

Jobticket e indennità per pendolari – come si influenzano a vicenda?

Tuttavia, va notato che il valore del jobticket deve essere detratto dall’indennità per pendolari. Questo per garantire equità fiscale, affinché le persone che ricevono tale supporto non vengano favorite al momento della dichiarazione annuale (per evitare vantaggi doppi). Pertanto, il costo complessivo dell’abbonamento annuale deve essere detratto dalla piena indennità chilometrica nella dichiarazione dei redditi.

Il contributo pendolare tedesco è di 0,30 euro per chilometro (0,38 euro dal 21º chilometro) e si applica esclusivamente ai viaggi tra casa e luogo di lavoro (solo al primo impiego). Nel 2025, il contributo pendolare massimo è di 4500 euro. È disponibile per tutti i lavoratori dipendenti e autonomi – indipendentemente dal mezzo di trasporto utilizzato.

Così, il datore di lavoro ha la possibilità di tassare il jobticket con una tassa forfettaria e dare ai collaboratori la possibilità di dedurre l’intero costo del viaggio per lavoro come spese deducibili, oppure può fornire ai collaboratori un biglietto gratuito o a prezzo ridotto, riducendo così la detrazione dell’indennità per pendolari.

Vuoi rimanere aggiornato sulle tasse relative al viaggio per andare al lavoro? Vuoi sapere come dedurre al meglio il jobticket dalle tasse? (Detrazione jobticket) Usa la nostra app Taxando per le dichiarazioni fiscali! Con una consulenza fiscale professionale troverai la migliore soluzione per il rimborso fiscale dalla Germania – ti invitiamo.