Quali assicurazioni si possono detrarre dalle tasse?

Diverse tipologie di assicurazioni vengono scelte per offrire la giusta protezione in caso di situazioni inaspettate e spiacevoli. In Germania molti tipi di polizze assicurative possono essere detratte dalla dichiarazione dei redditi annuale. Quali esattamente? E quanto denaro si può riottenere mediante questa misura con il rimborso fiscale? In questo articolo verranno fornite risposte a queste domande. Ci sono anche consigli su cosa prestare attenzione durante la compilazione dei documenti pertinenti e se oggi ciò debba essere fatto personalmente e su carta. Buona lettura.

Quali assicurazioni si possono detrarre dalle tasse?

Molte assicurazioni tedesche possono essere considerate e detratte nella dichiarazione dei redditi annuale, il che porta a un aumento dell’importo finale del saldo. In Germania le polizze assicurative vengono inserite nella dichiarazione dei redditi come una di tre classificazioni applicabili, da cui dipende l’importo finale della propria quota dei costi assicurativi. Si riferiscono più precisamente a:

• Spese per pensioni nel quadro delle cosiddette spese straordinarie,
• Costi legati ai redditi,
• Costi di assistenza nel quadro delle spese straordinarie.

Nel seguito dell’articolo verrà descritta più in dettaglio la categorizzazione di cui sopra.

Detrazione dell’assicurazione come spese per pensioni nel quadro delle spese straordinarie

Una parte sostanziale delle assicurazioni tedesche può essere detratta dalle tasse come i cosiddetti costi pensionistici nel quadro delle spese straordinarie. È importante sapere che c’è un massimo di 1.900 euro. Quasi ogni persona fiscalmente obbligata si avvicina rapidamente a questo valore, poiché nei costi pensionistici sono considerati i contributi all’assicurazione di cura e all’assicurazione sanitaria. Vedi quali tipi di assicurazioni si possono detrarre dalla dichiarazione dei redditi tedesca:

• Assicurazione sanitaria.
• Assicurazione sanitaria complementare.
• Assicurazione di cura.
• Assicurazione contro la disoccupazione.
• Assicurazione per l’invalidità sul lavoro.
• Assicurazione di responsabilità civile (anche per veicoli meccanici).
• Assicurazione vita a termine.

Cosa bisogna assolutamente considerare per le tasse sulle assicurazioni in Germania come spese pensionistiche nel quadro delle spese straordinarie? Sicuramente che in caso di matrimonio la somma sopra menzionata raddoppia. Se le assicurazioni sono esclusivamente legate al lavoro, dovrebbero essere detratte come costi legati ai redditi.

Costi di assicurazione legati ai redditi

Un’assicurazione che copre esclusivamente il rischio professionale può essere dedotta dall’imposta sul reddito (fiscalmente deducibile) come costi legati ai redditi. In caso di rischio professionale coperto parzialmente, è importante procedere a una suddivisione. Per i costi ricavati dai redditi non esiste un tetto massimo stabilito per le spese legate ai redditi, e quindi l’intero importo può essere facilmente dedotto dall’imposta sul reddito. A cosa bisogna però prestare attenzione? Una volta raggiunta la soglia per le spese di lavoro dipendenti, ogni euro speso nel quadro dell’assicurazione professionale può contribuire notevolmente alla riduzione delle tasse. Vedi esempi di polizze assicurative (dichiarazione fiscale assicurazioni) come spese deducibili legate ai redditi:

• Assicurazione di responsabilità professionale.
• Assicurazione di tutela legale (professionale).
• Assicurazione contro gli infortuni sul lavoro.

Imposta sulle assicurazioni e spese per la previdenza per la vecchiaia

Le polizze assicurative per l’età svolgono un ruolo molto importante nelle dichiarazioni fiscali tedesche. D’altro canto, ci sono spese per le pensioni legali e private, come la pensione Rürup. In questo contesto, nel 2021 valevano i seguenti fatti:

• Il 92 percento dei contributi versati poteva essere detratto come spese straordinarie (questo si riferiva al massimo importo o ai contributi versati);
• l’importo massimo per i single era di 23.725 euro (questa cifra raddoppiava per le coppie di fatto registrate);
• annualmente la percentuale aumenta di due punti percentuali (fino al 2025);
• nel calcolo degli importi in questione viene considerato anche il contributo del datore di lavoro al regime pensionistico legale.

Assicurazioni dalla dichiarazione fiscale – quali non possono essere detratte dalle tasse in Germania?

Non tutte le polizze assicurative possono essere detratte dalla dichiarazione fiscale annuale tedesca. Non c’è possibilità di procedure formali a questo riguardo per le cosiddette assicurazioni patrimoniali, il cui caratteristica è la protezione di determinati oggetti o scorte. A tali appartengono ad esempio:

• Assicurazione bicicletta,
• Assicurazione casco totale (Auto assicurazione dichiarazione fiscale),
• Assicurazione viaggio per bagagli e contro l’annullamento del viaggio,
• Assicurazione vita con contratto stipulato il o dopo il 1 gennaio 2005,
• Assicurazione edifici e contenuto domestico.

Possibilità di detrarre la tassa sull’assicurazione casa – cosa bisogna sapere

Come già accennato, non si possono detrarre dall’imposta sul reddito le assicurazioni patrimoniali, quindi ad esempio quelle che coprono la proprietà. C’è però un’eccezione a questa regola, in base alla quale ogni assicurazione casa necessaria per l’esercizio di un’attività legale può essere considerata nella dichiarazione fiscale (Assicurazione edifici abitativi fiscalmente deducibile) come cosiddetta spesa legata ai redditi. Un esempio per chiarire: se lo studio è fiscalmente riconosciuto, si può detrarre una parte dei contributi annuali per l’assicurazione contenuto domestico. Per un ufficio di 25 metri quadrati in un appartamento di 100 metri quadrati, sarebbero il 25 percento dei costi dell’assicurazione casa.

Ufficio di 25 m² → Appartamento di 100 m² → 25% dei costi dell’assicurazione casa come parte della detrazione dei contributi annuali pagati per l’assicurazione casa.

Quali documenti devo presentare?

Non è necessario presentare al fisco alcuna prova di spesa o moduli, per confermare ciò che l’ente vuole avere confermato in relazione alla dichiarazione dei redditi. Questa situazione esiste da quando è stato introdotto l’obbligo di conservazione dei documenti per i soggetti fiscalmente obbligati in Germania. Si tratta, ad esempio, delle spese assicurative che vengono automaticamente considerate nella dichiarazione dei redditi – tali dati possono essere verificati in qualsiasi momento dai dipendenti dell’ente. Tuttavia, nel caso in cui il fisco richieda la presentazione dei moduli d’interesse, si è obbligati a farlo; ovvero a dimostrare che quanto scritto nella dichiarazione dei redditi corrisponde allo stato reale e veritiero. In generale vale: più alti sono i costi dichiarati per i servizi, più è probabile che il fisco tedesco richieda documentazione corrispondente.

Assicurazioni in Germania e Riester – qual è la connessione tra di loro?

In Germania esiste un altro modulo che riguarda i contributi pensionistici Riester, ovvero l’Allegato AV. Qui vengono inseriti i dati che si trovano sul certificato dell’operatore Riester, che ogni soggetto fiscalmente obbligato riceve all’inizio di ogni anno civile. Affinché questi possano essere presi in considerazione, bisogna sapere che l’importo massimo detraibile per spese straordinarie non deve superare i 2.100 euro. Il fisco tedesco determina automaticamente se è possibile beneficiare di questo tipo di detrazione (avviene nel quadro del cosiddetto test di tassazione più favorevole); quindi verifica esattamente quale opzione di liquidazione fiscale sia più conveniente – promozione Riester o detrazione di spese straordinarie.

Quali assicurazioni si possono detrarre dalle tasse e dove si inseriscono i dati corrispondenti nella dichiarazione dei redditi?

L’inserimento corretto delle assicurazioni nella dichiarazione dei redditi è strettamente legato alla classificazione sopra descritta; quindi, dove si deve inserire i dati corrispondenti dipende dal fatto che si intendano richiedere spese per prestazioni previdenziali, pensionistica, pensionistica o costi legati ai redditi. A seconda del caso devono essere compilati differenti allegati. In alternativa, ciò può essere effettuato con un’app fiscale progettata appositamente per questo, con la quale si risparmia tempo (normalmente bisognerebbe cercare l’apposita sezione per inserire i dati), ma anche salute e nervi propri. Un programma per la dichiarazione dei redditi (ad esempio Taxando) guida passo a passo l’intero processo di detrazione. È sufficiente rispondere onestamente alle domande che appaiono sullo schermo. Detraga oggi la tua imposta sulle assicurazioni con noi – ti invitiamo.