Indipendentemente dal fatto che gli studi si svolgano in Germania o all’estero – un’istruzione universitaria è spesso associata a notevoli spese, soprattutto se occorre affittare un alloggio o percorrere regolarmente diversi chilometri verso una città universitaria lontana. Fortunatamente, il sistema fiscale tedesco prevede particolari agevolazioni per gli studenti in Germania, in particolare la possibilità di dedurre determinate spese di studio nella dichiarazione dei redditi (dichiarazione delle spese di studio). In questo articolo viene spiegato quali spese possono essere indicate nella dichiarazione annuale per ridurre il debito fiscale nei confronti dell’autorità fiscale. Vi invitiamo a leggere ulteriormente.
Quando e come è possibile dedurre le spese di studio in Germania?
La deduzione delle spese di studio dalle tasse è possibile solo se nell’anno in questione è stato ottenuto un reddito imponibile. I costi sono considerati oneri straordinari e sono limitati a 6.000 € all’anno.
È importante notare, tuttavia, che: le spese di studio possono essere dedotte come oneri straordinari fino a 6.000 €. Tuttavia, se si tratta di un ulteriore corso di studi collegato alla professione svolta, le detrazioni possono essere effettuate come spese professionali – in questo caso non esiste un limite massimo.
Pertanto, un potenziale importo di rimborso non viene pagato direttamente dall’autorità fiscale tedesca – se si genera reddito, le spese di studio elencate nella dichiarazione fiscale annuale influenzano la riduzione del debito fiscale.
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Costi di studio e tasse in Germania – cosa può essere dedotto?
Il tema della detrattibilità delle spese di studio in Germania è da anni di grande interesse, il che ovviamente non sorprende nessuno. Ci sono molte domande correlate, come se le tasse universitarie possono essere dedotte dalle tasse e simili. Come funziona nella pratica? Andiamo al punto centrale, ossia le spese di studio che possono essere dedotte dalle tasse.
Deduzione delle tasse universitarie dalle tasse
La possibilità di dedurre le tasse universitarie dalle tasse è una notizia positiva – fino a un massimo di 6.000 € all’anno, se queste sono le uniche spese elencate nella dichiarazione dei redditi. Questo è particolarmente rilevante dato che i contributi semestrali sono spesso tra le spese più elevate durante gli studi, a volte diverse centinaia di euro all’anno.
Deduzione delle spese di studio e altre spese
Oltre alle tasse universitarie, possono essere considerate altre spese nella dichiarazione dei redditi. Tra queste vi sono l’acquisto di materiali di cancelleria come penne, matite e stilografiche, oltre ad accessori come spillatrici e fermagli per documenti. Anche i costi per quaderni, carta o toner per stampanti sono deducibili fiscalmente.
Spese di studio nella dichiarazione fiscale: tragitti verso l’università
Chi desidera dedurre fiscalmente le spese di studio dovrebbe includere anche i tragitti verso l’università. Chi si sposta con la propria auto può dedurre le spese di viaggio di 0,30 € per chilometro percorso e a partire dal 21° chilometro 0,38 € (per il percorso semplice).
Costi di affitto durante gli studi
L’affitto di un appartamento o di una stanza nelle vicinanze dell’università è spesso necessario. I costi di affitto possono essere considerati nella dichiarazione fiscale, a condizione che rappresentino almeno il 10% dei costi totali nella residenza principale.
Viaggi di ritorno a casa
Anche i costi per i viaggi di ritorno a casa possono essere dedotti, come già menzionato per i costi di viaggio.
Acquisto di un computer
L’acquisto di un computer, necessario per lo studio, può anch’esso essere dedotto dalle tasse. Poiché un computer è spesso utilizzato anche privatamente, al momento della detrazione si dovrebbe assumere un importo forfettario del 50:50, ovvero la metà del prezzo d’acquisto.
Cos’altro si può dedurre come studente dalle tasse?
Per ridurre gli obblighi nei confronti dell’autorità fiscale alla fine dell’anno fiscale, conviene includere nella dichiarazione dei redditi anche le spese per i seguenti elementi:
- Tasse d’esame,
- Tasse per corsi, ad esempio corsi di lingua,
- Acquisto di letteratura specializzata,
- Prestiti per studio,
- Spese per procedimenti legali (assistenza legale nella candidatura per un posto di studio),
- Stampa e rilegatura delle tesi (tesi di laurea, master, diploma, dottorato),
- Contributi di adesione ad associazioni studentesche.
Studenti e dichiarazione per gli anni passati
Infine, è importante menzionare una questione molto importante, ossia la possibilità di dichiarare in Germania per anni passati. Ai contribuenti ordinari è concesso il diritto di presentare una dichiarazione fiscale retroattiva per un massimo di 4 anni – tuttavia gli studenti hanno un privilegio maggiore – possono presentare la loro dichiarazione retroattivamente all’ufficio delle imposte per un massimo di 7 anni.
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Maciej Szewczyk
Ha maturato esperienza come consulente in progetti IT per numerose aziende internazionali. Nel 2017 ha fondato la startup taxando GmbH, dove ha sviluppato l’innovativa app fiscale Taxando, che semplifica la presentazione della dichiarazione dei redditi annuale. Maciej Szewczyk combina competenze tecnologiche con una profonda conoscenza delle normative fiscali, rendendolo un esperto nel suo campo.
Nella vita privata è un marito e padre felice e vive con la sua famiglia a Berlino.
