Rimborso fiscale per le spese di assistenza all’infanzia 2025 in Germania

Essendo genitore probabilmente sai quanto è faticoso prendersi cura di un bambino. Notti insonni e dolori muscolari sono all’ordine del giorno. A ciò si aggiungono considerazioni finanziarie che portano a costi di assistenza all’infanzia molto elevati. Fortunatamente, il sistema fiscale tedesco offre la possibilità di usufruire di alcune detrazioni fiscali legate alla crescita di un bambino. Può la quota del nido d’infanzia essere inserita nella dichiarazione dei redditi? O forse l’assegno di assistenza all’infanzia? Scopri le informazioni più importanti e verifica come puoi far valere i costi di assistenza all’infanzia in Germania fiscalmente.

Detrarre i costi di assistenza all’infanzia è possibile in Germania

Nel 2012 ci fu una modifica legislativa risultata utile per i genitori che crescono figli in Germania. Il legislatore ha semplificato la detrazione dei costi per l’assistenza all’infanzia. Cosa significa nella pratica?. Was bedeutet das für die Praxis?

Dal 2025 i genitori possono far valere fiscalmente l’80% dei costi di assistenza all’infanzia, con un massimo di detrazione di 4.800 € per figlio all’anno.

Rimborso nella costi di assistenza all’infanzia dichiarazione dei redditi – Condizioni legali– Rechtliche Bedingungen

La detrazione fiscale dei costi di assistenza non è possibile per tutti i genitori. I requisiti su chi può usufruirne sono regolati per legge (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 Einkommensteuergesetz). L’importo è possibile se:

•     il bambino è tuo figlio o un figliastro; i costi per l’assistenza ai nipoti non sono deducibili. ●     il bambino deve appartenere al tuo nucleo familiare; per genitori separati conta dove è principalmente registrato il bambino.
•     il bambino non deve avere più di 14 anni

Se il bambino ha una disabilità, non si applica il limite di età – a condizione che la disabilità si sia manifestata prima dei 25 anni.

Se vengono soddisfatte tutte le condizioni, puoi richiedere un rimborso fiscale per i costi di assistenza all’infanzia in Germania. Se preferisci non aspettare un rimborso per le spese correnti, puoi richiedere un esonero fiscale all’ufficio delle imposte. In questo caso, il tuo datore di lavoro dovrebbe detrarre le imposte dal tuo stipendio, così che il pagamento netto mensile risulti più alto.

Quali costi di assistenza all’infanzia posso detrarre?

La detrazione dei costi per l’assistenza all’infanzia è possibile per le spese correlate all’assistenza all’infanzia:

•     con l’alloggio del bambino in un asilo nido, scuola materna o centro diurno,
•     in un collegio,
•     con l’impiego di un operatore assistenziale,
•     con assistenza all’infanzia nella tua casa da parte di un aiuto domestico o un au-pair,
•     con i servizi per gli assistenti (spese di viaggio, alloggio, vitto).

È importante: se l’au-pair ti assiste sia nella gestione della casa che nell’assistenza ai bambini, le spese sostenute devono essere divise a metà.In pratica, ciò significa che solo la metà delle spese direttamente correlate all’assistenza all’infanzia sono deducibili.

Quali costi di assistenza all’infanzia posso detrarre?

Dal punto di vista del fisco non tutte le attività sono legate all’assistenza all’infanzia, pertanto non possono essere trattate come spese speciali e detratte dalle tasse. Cosa puoi indicare come costi di assistenza all’infanzia nella tua dichiarazione fiscale in Germania? (Costi di assistenza all’infanzia) Ciò include le spese per:

•     Lezioni private,
•     Retta scolastica,
•     Attività sportive e ricreative,
•     Lezioni di musica,
•     Gite scolastiche,
•     Campi.

I genitori possono far valere fiscalmente il 30% delle rette scolastiche come spese speciali, ma con un massimo di 5.000 € all’anno. Tuttavia, le spese per alloggio e vitto sono escluse dalla deducibilità.

Prova dei costi di assistenza all’infanzia – cosa devi presentare all’ufficio?

Come ottenere un rimborso fiscale per i costi di assistenza all’infanzia in Germania? La base per questo è la presentazione di una dichiarazione dei redditi. Oltre alla dichiarazione dei redditi, l’ufficio delle imposte richiede spesso altri moduli per dimostrare che hai sostenuto tali spese. Se richiedi una detrazione fiscale, per precauzione conserva:

•     Fatture di un fornitore di servizi, ad esempio un asilo nido,
•     Estratti conto (prova dei versamenti sui conti dei fornitori di servizi),
•     un contratto di lavoro, se sei eri il datore di lavoro della persona che assisteva i tuoi figli in un lavoro occasionale o rapporto di lavoro soggetto a contributi sociali.

Assistenza all’infanzia in Germania da parte di familiari – come funziona fiscalmente?

Puoi affidare la cura del tuo bambino alla tua famiglia. Se l’assistenza è retribuita, puoi detrarre i costi in determinate condizioni dalle tasse – esattamente come per altri operatori, ovvero ⅔ dell’importo totale. Tuttavia, è molto importanteavere prove, quindi è consigliabile concordare un accordo con il tuo parente sull’assistenza al tuo bambino. È anche necessario trasferire il denaro su un conto. Se l’assistenza è gratuita? Puoi comunque detrarre le spese di viaggio.

Oltre alla detrazione fiscale dei costi di assistenza all’infanzia, i genitori dovrebbero anche verificare se hanno diritto ad altre prestazioni statali. Questo include, tra gli altri, il bonus per bambini 2025, che viene erogato come sostegno finanziario aggiuntivo per le famiglie con bambini. Questo pagamento una tantum può alleggerire significativamente il bilancio familiare.

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