Dodatkowy dochód wolny od podatku – ile można zarobić w roku?

Oprócz głównego źródła dochodu często uzyskuje się dodatkowe pieniądze w różny sposób, co zwiększa budżet. W takich przypadkach pojawiają się zazwyczaj wątpliwości – czy ta kwota powinna zostać opodatkowana? Ponieważ kary nakładane przez organy mogą być dotkliwe, ważne jest, aby dowiedzieć się, które dodatkowe dochody są wolne od podatku. O tym właśnie mówimy w dzisiejszym artykule – serdecznie zapraszamy!

Nieopodatkowany dodatkowy dochód z pracy dorywczej

Przy pracy na pół etatu można zarobić do 556 euro miesięcznie, nie płacąc podatków ani składek na ubezpieczenie społeczne. Sporadycznie można jednorazowo przekroczyć ten miesięczny próg. Całkowity roczny dochód z takiego zatrudnienia nie powinien jednak przekraczać 6672 euro, czyli średnio 556 euro miesięcznie.

Państwo niemieckie oferuje różne nieopodatkowane świadczenia, które zwiększają dochód rodziny, bez konieczności płacenia podatków. Do najważniejszych należą zasiłek na dzieci i nieopodatkowany bonus dla dzieci, który jest wypłacany dodatkowo pod pewnymi warunkami. Te świadczenia nie muszą być wykazywane jako dochód w zeznaniu podatkowym.

Istnieją wyjątki od tego rocznego limitu: dozwolone są wyższe dochody, które są sporadyczne i nieoczekiwane. „Sporadyczne” oznacza, że takie przypadki mogą wystąpić maksymalnie trzy razy w ciągu dwunastu miesięcy. Zastępstwo z powodu choroby jest na przykład uważane za „nieoczekiwane”, podczas gdy dodatkowe dochody z pracy sezonowej są uznawane za przewidywalne. W takich wyjątkowych przypadkach roczny dochód nie może przekroczyć 7288 euro.

Dodatkowe zarobki bez opodatkowania – co to jest?

Praca na pół etatu to zazwyczaj stała, ale mniej czasochłonna forma zatrudnienia, która często jest wykonywana oprócz głównego zawodu. Może ona dotyczyć tej samej branży co główna działalność lub zupełnie innego obszaru. Dochody z tej formy zatrudnienia podlegają opodatkowaniu, a w niektórych przypadkach także obowiązkowi ubezpieczenia społecznego.

Dodatkowe dochody natomiast to sporadyczne wpływy, pochodzące na przykład z rzadkich zleceń lub innych okazjonalnych źródeł. W określonych okolicznościach takie dochody mogą być nieopodatkowane, o ile nie przekraczają określonych limitów.

Krótko mówiąc, praca na pół etatu to regularniejsza praca, podczas gdy dodatkowe dochody to raczej okazjonalne wpływy finansowe.

Nieopodatkowane dodatkowe dochody z działalności gospodarczej

Granica dla nieopodatkowanych dodatkowych dochodów z działalności gospodarczej wynosi 410 euro rocznie. Dotyczy to działalności freelance’owej lub działalności gospodarczej, bez konieczności płacenia podatków.

W przypadku przekroczenia tego wolmennego progu należy wypełnić załącznik S w przypadku pracy zleceniowej oraz załącznik G w przypadku dochodów z działalności gospodarczej. W takim przypadku konieczne jest również złożenie zeznania podatkowego.

Nieopodatkowane dodatkowe dochody z prywatnej sprzedaży

Sporadyczna sprzedaż codziennych przedmiotów, takich jak ubrania, książki, buty i artykuły dekoracyjne, jest wolna od podatku. Jednak w przypadku biżuterii obowiązuje okres spekulacyjny wynoszący co najmniej rok, zanim można ją sprzedać bez podatku. Wcześniejsza sprzedaż jest opodatkowana, ponieważ uważa się, że jest to zyskowna odsprzedaż, a nie sprzedaż prywatna.

W przypadku uzyskania zysku powyżej 600 euro w ciągu roku z prywatnych sprzedaży, należy go opodatkować. Takie zyski klasyfikowane są jako „inne dochody” zgodnie z § 22 Nr. 2 EStG i muszą być wykazane w załączniku SO zeznania podatkowego. Straty z takich sprzedaży można rozliczać tylko z zyskami z podobnych transakcji.

W przypadku nieruchomości, które nie są użytkowane przez właściciela, obowiązuje dziesięcioletni okres spekulacyjny zgodnie z § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Dla innych wartości, takich jak złoto, biżuteria, sztuka, waluty obce, monety czy kryptowaluty, obowiązuje roczny okres spekulacyjny zgodnie z § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Nieopodatkowane dodatkowe dochody z najmu i dzierżawy ruchomości

Sporadyczne wynajmy, takie jak samochód lub przyczepa kempingowa, są zazwyczaj opodatkowane. Dochód jednak pozostaje nieopodatkowany, jeśli wynosi mniej niż 256 euro rocznie (§ 22 Nr. 3 EStG).

Jak wysoki jest nieopodatkowany dodatkowy dochód z wolontariatu?

Przy działalności charytatywnej, takiej jak nauczanie dzieci lub pomoc w schronisku dla zwierząt, można zarobić do 3000 euro rocznie, nie płacąc podatków. Jeśli dochód przekracza tę kwotę, należy go wykazać w załączniku N zeznania podatkowego. Tam można również odliczyć od dochodu koszty związane z działalnością.

Praca charytatywna jest w Niemczech bardzo ważna, dlatego w 2013 roku ustawodawca podniósł próg zwolnienia podatkowego do 3000 euro rocznie oraz wprowadził ryczałtowy dodatek w wysokości 840 euro rocznie na działalność charytatywną.

Możliwości zarobkowe dla emerytów bez płacenia podatków

Dochody z emerytury są opodatkowane tak samo, jak dochody pracowników lub osób prowadzących działalność gospodarczą. Opodatkowanie dochodów z dodatkowego zatrudnienia emerytów następuje tylko wtedy, gdy dochód przekracza 520 euro miesięcznie. Do tego limitu dochód traktowany jest jako minijob i jest opodatkowany jedynie na poziomie dwóch procent, bez dodatkowych składek na ubezpieczenie społeczne lub innych podatków. Oznacza to, że emeryt może rocznie zarobić do 6672 euro dodatkowo, nie płacąc od tego podatków.

Dla dodatkowych dochodów emerytalnych bez podatku obowiązują te same limity jak dla pracowników zatrudnionych w stosunku pracy.

Opodatkowanie dodatkowych dochodów emerytalnych

Jeśli uzyskuje się więcej dodatkowego dochodu, podlega on opodatkowaniu – w takim przypadku należy uwzględnić go w zeznaniu podatkowym. Deklarację podatkową można wygodnie przeprowadzić za pomocą Taxando. Nasza nowoczesna aplikacja do rozliczania podatkowego w Niemczech jest bardzo przyjazna dla użytkownika – wszystko można szybko i skutecznie zrobić tylko za pomocą telefonu lub laptopa.