Jakie ubezpieczenia można odliczyć od podatku?

Różne rodzaje ubezpieczeń są wybierane, aby w przypadku nieoczekiwanych i nieprzyjemnych sytuacji zapewnić odpowiednią ochronę. W Niemczech wiele polis ubezpieczeniowych można odliczyć od rocznego zeznania podatkowego. Które dokładnie? I ile pieniędzy można odzyskać przy zwrocie podatku dzięki takiemu działaniu? W tym artykule te pytania zostaną odpowiedziane. Znajdują się tu również wskazówki, na co zwrócić uwagę przy wypełnianiu odpowiednich dokumentów i czy wciąż trzeba to robić osobiście i na papierze. Zapraszamy do lektury.

Które ubezpieczenia można odliczyć od podatku?

Wiele niemieckich ubezpieczeń może być uwzględnionych i odliczonych w rocznym zeznaniu podatkowym, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia końcowej kwoty rozrachunkowej. W Niemczech polisy ubezpieczeniowe są wpisywane do zeznania podatkowego jako jedna z trzech obowiązujących klasyfikacji, od której zależy ostateczna wysokość własnej części kosztów ubezpieczenia. Odnoszą się one dokładniej do:

• Wydatków na emerytury w ramach tzw. wydatków szczególnych,
• Kosztów związanych z dochodem,
• Kosztów utrzymania w ramach wydatków szczególnych.

W dalszej części artykułu powyższa kategoryzacja zostanie dokładniej opisana.

Odliczenie ubezpieczenia jako wydatków emerytalnych w ramach wydatków szczególnych

Znaczącą część niemieckich ubezpieczeń można odliczyć od podatku jako tzw. koszty emerytalne w ramach wydatków szczególnych. Ważne jest, że obowiązuje maksymalna kwota 1900 euro. Prawie każda osoba podlegająca opodatkowaniu szybko zbliża się do tej wartości, gdyż pod koszty emerytalne podlegają składki na ubezpieczenie pielęgnacyjne oraz zdrowotne. Zobacz, jakie rodzaje ubezpieczeń można odliczyć od niemieckiego zeznania podatkowego:

• Ubezpieczenie zdrowotne.
• Dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne.
• Ubezpieczenie pielęgnacyjne.
• Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia.
• Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy.
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (również dla pojazdów mechanicznych).
• Ubezpieczenie na życie na czas określony.

Na co należy zwrócić uwagę przy odliczaniu ubezpieczeń w Niemczech jako wydatków emerytalnych w ramach wydatków szczególnych? Zdecydowanie na to, że w przypadku małżeństwa powyższa kwota zostaje podwojona. Jeśli ubezpieczenia są związane wyłącznie z pracą, powinny być odliczone jako koszty związane z dochodem.

Koszty ubezpieczenia związane z dochodem

Ubezpieczenie, które obejmuje wyłącznie ryzyko zawodowe, można odliczyć od podatku dochodowego (podatkowo odliczane) jako koszty związane z dochodem. W przypadku częściowego objęcia ryzyka zawodowego, ważne jest dokonanie podziału. W przypadku kosztów dochodowych nie ma ustalonego górnego limitu wydatków związanych z dochodem, dlatego cała kwota może być swobodnie odliczona od podatku dochodowego. Na co jednak należy zwrócić uwagę? Po osiągnięciu ryczałtu kosztów uzyskania przychodu dla pracowników każdy euro wydany na zawodowe ubezpieczenie może znacznie obniżyć podatek. Zobacz przykłady polis ubezpieczeniowych (zeznanie podatkowe ubezpieczenia) jako wydatków do rozliczenia związanych z dochodem:

• Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej.
• Ubezpieczenie ochrony prawnej (zawodowe).
• Ubezpieczenie na wypadek wypadków przy pracy.

Podatek od ubezpieczeń i wydatki na zabezpieczenie na starość

Polisy ubezpieczeniowe na starość odgrywają bardzo ważną rolę w niemieckich zeznaniach podatkowych. Z drugiej strony, istnieją wydatki na ustawowe i prywatne ubezpieczenia emerytalne, takie jak Rürup Rente. W tym kontekście obowiązywały w roku 2021 następujące fakty:

• 92 procent wpłaconych składek można było odliczyć jako wydatki szczególne (dotyczyło to kwoty maksymalnej lub wpłaconych składek);
• maksymalna kwota dla osób samotnych wynosiła 23.725 euro (ta liczba podwajała się w przypadku zarejestrowanych związków partnerskich);
• roczne zwiększenie procentu o dwa punkty procentowe (do 2025 roku);
• przy obliczaniu kwot, o które chodzi, uwzględniono również składkę pracodawcy na ustawową emeryturę.

Ubezpieczenia w zeznaniu podatkowym – które w Niemczech nie mogą być odliczone od podatku?

Nie wszystkie polisy ubezpieczeniowe mogą być odliczane w ramach rocznego niemieckiego zeznania podatkowego. Nie ma możliwości formalnych procedur w tym zakresie przy tzw. ubezpieczeniach rzeczowych, których cechą jest ochrona konkretnych przedmiotów lub zapasów. Do takich należą na przykład:

• Ubezpieczenie roweru,
• Ubezpieczenie Auto-Casco (ubezpieczenie samochodu zeznanie podatkowe),
• Ubezpieczenie bagażu podróżnego i odwołania wyjazdu,
• Ubezpieczenie na życie z zawarciem umowy ubezpieczenia w dniu lub po 1 stycznia 2005 roku,
• Ubezpieczenie budynków i mienia.

Możliwość odliczenia podatku od ubezpieczenia domu – co powinno się wiedzieć

Jak już wspomniano, ubezpieczenia majątkowe, czyli na przykład takie, które obejmują mienie, nie mogą być odliczone od podatku dochodowego. Istnieje jednak wyjątek od tej zasady, zgodnie z którym każde ubezpieczenie domu, które jest konieczne do wykonywania legalnej pracy, można uwzględnić w zeznaniu podatkowym (ubezpieczenie budynków mieszkalnych odliczalne podatkowo) jako tzw. wydatek związany z dochodem. Przykład dla wyjaśnienia: Jeśli studia są uznawane podatkowo, można odliczyć część rocznych składek na ubezpieczenie mienia. Dla biura o powierzchni 25 metrów kwadratowych w mieszkaniu o powierzchni 100 metrów kwadratowych byłby to 25 procent kosztów ubezpieczenia domu.

Biuro o powierzchni 25 m² → Mieszkanie o powierzchni 100 m² → 25% kosztów ubezpieczenia domu jako część odliczenia rocznych składek płaconych na ubezpieczenie domu.

Jakie dokumenty muszę złożyć?

Nie jest konieczne przedstawianie urzędowi skarbowemu żadnych dowodów na wydatki, ani tym bardziej formularzy potwierdzających to, co urząd chce potwierdzić w związku z zeznaniem podatkowym. Sytuacja ta istnieje od momentu, gdy wprowadzono obowiązek przechowywania dokumentów dla osób podlegających opodatkowaniu w Niemczech. Dotyczy to na przykład kosztów ubezpieczeń, które są automatycznie brane pod uwagę w zeznaniu podatkowym – takie dane mogą być w każdej chwili sprawdzone przez pracowników urzędu. Jeśli jednak zdarzy się, że urząd skarbowy zażąda dostarczenia interesujących formularzy, jest się zobowiązanym, aby to zrobić; czyli udowodnić, że to, co jest napisane w zeznaniu podatkowym, odpowiada rzeczywistemu, prawdziwemu stanowi. Zazwyczaj obowiązuje zasada: im wyższe są zgłaszane koszty świadczeń, tym bardziej prawdopodobne jest, że niemiecki urząd skarbowy zażąda odpowiednich dokumentów.

Ubezpieczenia w Niemczech a Riester – jaki jest związek między nimi?

W Niemczech istnieje jeszcze jeden formularz odnoszący się do składek na Riester, czyli Anlage AV. Tutaj wpisuje się dane znajdujące się na certyfikacie od dostawcy Riester, który każda osoba podlegająca opodatkowaniu otrzymuje na początku każdego roku kalendarzowego. Aby w ogóle mogły być uwzględnione, należy wiedzieć, że maksymalna kwota odliczenia wydatków szczególnych nie może przekroczyć 2100 euro. Niemiecki urząd skarbowy automatycznie ustala, czy możliwe jest skorzystanie z takiego rodzaju odliczenia (ma to miejsce w ramach tzw. testu lepszej opodatkowania); następnie dokładnie bada, która opcja rozrachunku podatkowego jest korzystniejsza – dofinansowanie Riester czy odliczenie wydatków szczególnych.

Które ubezpieczenia można odliczyć od podatku i gdzie wpisuje się odpowiednie dane w zeznaniu podatkowym?

Poprawne wpisanie ubezpieczeń do zeznania podatkowego jest ściśle związane z powyżej opisaną klasyfikacją; czyli gdzie wpisać odpowiednie dane, zależy od tego, czy chcemy odliczyć wydatki na usługi emerytalne, emerytalne, lub koszty związane z dochodami. W zależności od przypadku należy wypełnić różne załączniki. Alternatywnie można to zrobić w dedykowanej aplikacji podatkowej, oszczędzając czas (zwykle trzeba by było szukać odpowiedniej rubryki do wprowadzania danych), a także zdrowie i własne nerwy. Program deklaracji podatkowej (na przykład Taxando) prowadzi użytkownika krok po kroku przez cały proces odliczenia. Wystarczy uczciwie odpowiedzieć na pytania, które pojawiają się na ekranie. Odlicz dziś z nami swój podatek od ubezpieczenia – zapraszamy cię.