Klasa podatkowa II w Niemczech – wszystko, co musisz wiedzieć

Klasy podatkowe w Niemczech są złożonym zagadnieniem – przynależność do określonej grupy wpływa na rozliczenie z urzędem skarbowym i decyduje o tym, jakie podatki ostatecznie zostaną zapłacone. W większości przypadków następuje automatyczne przypisanie do określonej klasy, ale czasami istnieje możliwość wyboru. Dziś skupiamy się na 2. klasie podatkowej w Niemczech – zostanie wyjaśnione, kto może z niej skorzystać i jakie korzyści z tego wynikają.

Klasa podatkowa – jedna z wielu w Niemczech

Zanim przejdziemy do głównego tematu, nie można pominąć specyfiki niemieckiego systemu podatkowego. Charakteryzuje się on sześcioma różnymi klasami podatkowymi – przynależność do jednej z nich określa m.in., ile wynagrodzenia zostanie przelane na konto, ile podatków zostanie potrąconych i jakie ulgi można wykorzystać.

Klasa podatkowa ma zatem duży wpływ na sposób rozliczenia i wysokość podatków. Obecnie w Niemczech obowiązują:

• Klasa podatkowa I – dla osób samotnych, rozwiedzionych oraz podatników, których partnerki mieszkają poza UE,
• Klasa podatkowa II – dla osób samotnie wychowujących dzieci,
• Klasa podatkowa III – dla niepracujących małżonków, których partnerki wybrały klasę V,
• Klasa podatkowa IV – automatyczna klasa dla małżonków, którzy nie zdecydowali się na inną kombinację,
• Klasa podatkowa V – dla małżonków, których partnerki nie pracują i znajdują się w klasie III,
• Klasa podatkowa VI – dla osób samotnych, które uzyskują dochody z więcej niż jednego źródła (wiele miejsc pracy).

Szczególnie w przypadku klasy podatkowej I często pojawiają się wątpliwości dotyczące obowiązku składania deklaracji podatkowej. Szczegółowe informacje na temat, kiedy z klasą podatkową 1 należy złożyć deklarację podatkową, pomagają w wyjaśnieniu tego zagadnienia.

Klasa podatkowa – dla kogo?

Druga klasa podatkowa dotyczy osób samotnie wychowujących co najmniej jedno dziecko, które nie są w związku małżeńskim, rozwiedzione, owdowiałe lub trwale rozdzielone. Jest podobna do 1. klasy podatkowej pod względem wynagrodzeń, ale oferuje lepsze warunki dzięki ulgi dla samotnych rodziców. W ten sposób państwo chce zapewnić pomoc finansową wszystkim samotnym rodzicom, pozwalając im płacić znacznie mniej podatków i ostatecznie uzyskać wyższe wynagrodzenie netto.

Nie każda osoba może skorzystać z 2. klasy podatkowej. Wymagania są bardzo szczegółowe – jest ona zarezerwowana dla osób, które samotnie wychowują co najmniej jedno dziecko mieszkające w tym samym gospodarstwie domowym. To oznacza, że trzeba być osobą samotnie wychowującą, której dzieci nie ukończyły 18 roku życia, chyba że kontynuują naukę. Dziecko musi być również zarejestrowane pod tym samym adresem co dana osoba.

Klasa podatkowa II i kwota wolna na dziecko

Jeśli jest się osobą samotnie wychowującą i przydzielono klasę podatkową 2, można skorzystać z licznych ulg – pod tym względem jest to jedna z najbardziej korzystnych klas podatkowych.

Klasa podatkowa i kwota wolna na dziecko

Jedną z możliwych ulg jest kwota wolna na dziecko – kwota wolna od podatku na opiekę, wychowanie i naukę, która wynosi łącznie 4770 euro na dziecko.

Ponadto tylko klasa podatkowa 2 umożliwia ulgę dla samotnych rodziców w wysokości 4260 euro plus 240 euro na każde kolejne dziecko.

Klasa podatkowa II – odliczenia

Odliczenia w 2. klasie podatkowej są związane z kosztami uzyskania przychodów – istnieje możliwość skorzystania z ryczałtu w wysokości 1230 euro. Kwota ryczałtowa na wydatki szczególne wynosi 36 euro rocznie.

Podatek dochodowy dla klasy 2 nie różni się od innych klas – pozostaje progresywny – najniższa stawka wynosi 14% i może w zależności od dochodów wzrosnąć do 42%. Oczywiście kwalifikujemy się również do kwoty wolnej od podatku, która obecnie wynosi 12 084 euro – jest to kwota, którą można zarobić, nie płacąc od niej podatku.

Klasa podatkowa II – warunki do spełnienia

Wiele osób zastanawia się w obliczu opisanych powyżej korzyści, jak przejść do 2. klasy podatkowej. Jest ona automatycznie przydzielana, jeśli urząd skarbowy stwierdzi, że wszystkie kryteria zostały spełnione. Nawet jeśli ktoś samotnie wychowuje jedno lub więcej dzieci, istnieją dodatkowe wymagania.

Przede wszystkim trzeba być osobą samotną – podatkowo oznacza to, że wspólne opodatkowanie nie jest możliwe. Dotyczy to osób rozwiedzionych, wdów/wdowców, samotnych lub trwale rozdzielonych.

Co najmniej jedno dziecko musi mieszkać w gospodarstwie domowym osoby podatkowej i musi przysługiwać zasiłek rodzinny. Jako „mieszkające w gospodarstwie” traktowane są osoby, które są zameldowane pod tym samym adresem jako główne lub dodatkowe miejsce zamieszkania.

W gospodarstwie domowym osoby podatkowej nie może mieszkać lub być zameldowana inna dorosła osoba (nie może być przyjęta wspólnota gospodarstw domowych). Dlatego nie jest możliwe skorzystanie z przywilejów 2. klasy podatkowej, jeśli mieszka się pod jednym dachem z partnerem lub partnerką.

Wniosek o klasę podatkową II – jak to zrobić?

Przejście do 2. klasy podatkowej niesie wiele korzyści, dlatego jest to w interesie zainteresowanych, aby otrzymać ją jak najszybciej. Jeśli spełnione są wymagania, wystarczy złożyć odpowiedni wniosek w urzędzie skarbowym. Do wniosku muszą być dołączone odpowiednie dokumenty potwierdzające status osoby samotnie wychowującej, jak akt urodzenia dziecka i zaświadczenie o zameldowaniu.

Po złożeniu wniosku urząd skarbowy ocenia indywidualną sytuację. Jeśli wszystkie kryteria są spełnione, następuje przypisanie do 2. klasy podatkowej. Nie jest konieczne informowanie pracodawcy przez osobę podatkową, ponieważ urząd skarbowy to robi i wprowadza zmiany dotyczące wynagrodzenia i podatków.

Klasa podatkowa na dwa prace na pół etatu

Czy klasy podatkowe dotyczą również dwóch prac na pół etatu (Minijobs)? Tak, klasy podatkowe odnoszą się do wszystkich dochodów z pracy, niezależnie od tego, czy pracuje się pełnoetatowo, czy na część etatu. Przy dwóch pracach na pół etatu klasy podatkowe nadal obowiązują.

Czy opłaca się składać deklarację podatkową dla klasy podatkowej II?

Podział na klasy podatkowe jest ważnym elementem niemieckiego systemu podatkowego. Klasa podatkowa dla samotnie wychowujących rodziców może być bardzo korzystna. Dlatego warto skonsultować się z ekspertem podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie dostępne ulgi i świadczenia są wykorzystane. Niezależnie od decyzji – pomoc oferuje Taxando. Aplikacja do składania deklaracji podatkowych to szybki i wygodny sposób na złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech.