Koszty doradcy podatkowego w Niemczech – odlicz je od podatku!

Każdy, kto kiedykolwiek rozliczał swoje podatki z niemieckim urzędem skarbowym na własną rękę, wie, że nie jest to zawsze łatwe i przyjemne. Z tego powodu wiele osób decyduje się na skorzystanie z pomocy specjalistów, najczęściej doradców podatkowych. Oczywiście ich usługi są płatne – część tych kosztów można jednak odliczyć w zeznaniu podatkowym. Kto może odliczyć koszty doradcy podatkowego? Jak można odliczyć opłaty doradcy podatkowego w Niemczech? Dowiesz się tego w dzisiejszym artykule – miłej lektury!

Odliczenie kosztów doradztwa podatkowego – warto się nad tym zastanowić

Jeśli legalnie pracujesz w Niemczech, prawdopodobnie jesteś zobowiązany do płacenia podatków. Na szczęście obecny system podatkowy przewiduje także różne możliwości odliczeń, które pozwalają przynajmniej częściowo zaoszczędzić podatki. Możesz na przykład skorzystać z usług doradcy podatkowego.

Czy możesz wtedy odliczyć koszty doradcy podatkowego w zeznaniu podatkowym? Tak – osoby pracujące mają możliwość uznania tych wydatków za podatkowo odliczalne koszty. Dotyczy to składania załączników:

• N,
• R,
• KAP,
• SO,
• AUS.

Z drugiej strony koszty doradztwa podatkowego związane z załącznikami: G, S, L i EÜR mogą być odliczane jako koszty działalności.

Ile właściwie kosztuje doradca podatkowy?

Zanim zdecydujesz się na doradcę podatkowego, powinieneś wiedzieć, jakie koszty będą na Ciebie czekały. Opłaty są uregulowane prawnie w Rozporządzeniu o Wynagrodzeniach Doradców Podatkowych (StBVV) i zależą od wartości przedmiotu. Szczegółowe informacje o kosztach doradcy podatkowego oraz jak są one obliczane znajdziesz w naszym szczegółowym przewodniku.

Co się zalicza do kosztów doradztwa podatkowego?

Jeśli w Niemczech chcesz odliczyć koszty doradztwa podatkowego , warto wcześniej wiedzieć, co one faktycznie obejmują. Tylko koszty związane bezpośrednio z dochodem podlegającym opodatkowaniu są odliczalne. Innymi słowy, te wydatki muszą być rozróżnione pod kątem tego, czy należą do sfery zawodowej, czy prywatnej, ponieważ od 2006 roku nie są już odliczalne.

Co zatem w Niemczech uważa się za koszty doradztwa podatkowego?

• Honoraria za doradztwo podatkowe – odnosi się to do doradztwa w kwestiach podatkowych przez doradcę, adwokata, w tym specjalizujących się w prawie podatkowym, lub biegłego rewidenta.
• Koszty zakupu oprogramowania, amortyzacja sprzętu i internet – koszty doradcy podatkowego – obejmują także cenę zakupu oprogramowania podatkowego. Część rocznej amortyzacji komputera (który jest używany do sporządzania zeznania podatkowego) może również być uwzględniona w tych wydatkach. Jeżeli urządzenie jest wykorzystywane w 100% prywatnie, w tym przypadku nie można mówić o kosztach doradztwa podatkowego w Niemczech. Ponadto w kosztach są też opłaty za doradztwo w zakresie uzyskiwania informacji w internecie oraz karta podpisu do przesyłania e-Deklaracji przez Elster.
• Zakup literatury podatkowej – wydatki na książki, e-booki lub broszury dotyczące podatków mogą być również uznawane za koszty doradztwa podatkowego. Ważne jest jednak, że czasopisma gospodarcze nie kwalifikują się.
• Koszty podróży – dotyczy to podróży do urzędu skarbowego, aby omówić sprawy podatkowe z urzędnikiem. To samo dotyczy podróży do doradcy podatkowego i związku pomocy podatkowej. Należy zauważyć, że koszty podróży do doradztwa podatkowego nie są to koszty podróży w celu wyłącznie złożenia zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym.
• Koszty sądowe i ochrony prawnej – koszty doradcy podatkowego lub prawników zaangażowanych w spór sądowy przed sądem podatkowym lub sądem federalnym są również zaliczane do kosztów doradztwa podatkowego.

Gdy zatrudniasz doradcę podatkowego, dobre przygotowanie ułatwia nie tylko jego pracę, ale także oszczędza czas i koszty. Dowiedz się wcześniej, jakie dokumenty są potrzebne do złożenia zeznania podatkowego. Ze wszystkimi kompletnymi i dobrze uporządkowanymi dokumentami twój doradca podatkowy może pracować wydajniej i optymalnie wykorzystać wszystkie możliwości oszczędności.

Odliczenie kosztów doradztwa podatkowego w Niemczech – o jakie kwoty chodzi?

Niemiecki urząd skarbowy uznaje wszystkie wydatki na doradztwo podatkowe jako odliczalne an, o ile nie przekraczają 100 €. Jeśli są wyższe, na przykład 200 €, to tylko połowa tej kwoty jest brana pod uwagę. Ważne jest, że te wydatki nie muszą być rozdzielane, ponieważ są tzw. wydatkami mieszanymi (nie da się ich jednoznacznie przypisać do sfery prywatnej lub zawodowej).

Teoretycznie w takim przypadku powinno się oszacować, ile z tego można wykorzystać do określenia dochodu – w praktyce akceptuje niemiecki urząd skarbowy jednak zazwyczaj przypadki, w których po prostu odlicza się 50% kosztów doradcy podatkowego.

Gdzie muszę wpisać moje koszty doradztwa podatkowego w zeznaniu podatkowym?

Koszty doradztwa podatkowego, które są odliczalne, muszą być podane w rocznym zeznaniu podatkowym. W zależności od twojego źródła dochodu musisz wypełnić inny załącznik. Przykład: jako wynajmujący rozliczasz koszty doradztwa z czynszem. W takim przypadku w zeznaniu podatkowym musisz użyć załącznika V. Natomiast dla emerytów odpowiedni jest załącznik R.

Jeśli nie jesteś pewien, który załącznik wybrać, lub masz problemy z przygotowaniem swojego zeznania podatkowego w Niemczech, wypróbuj nasze nowe oprogramowanie do składania zeznań podatkowych Taxando. Dzięki temu możesz być pewien, że wszystkie twoje dane są wprowadzone poprawnie i że koszty doradcy podatkowego w twoim zeznaniu podatkowym są prawidłowo wpisane. Przygotowanie zeznania podatkowego z Taxando trwa tylko kilka minut – szybciej i prościej się nie da! Jeśli polegasz na pomocy doświadczonego doradcy podatkowego, powinieneś skorzystać z naszego pakietu PREMIUM ! in Anspruch nehmen!