Oszczędzanie na podatkach w home office: Eksperci z aplikacji podatkowej Taxando udzielają porad

Liczne osoby zatrudnione musiały z powodu pandemii koronawirusa zamienić swoje biuro na domowe miejsce pracy. Co zatem pracownicy w home office powinni wziąć pod uwagę? Czy konsumenci mogą np. odliczyć od podatku nowo nabyty fotel biurowy? Zbadaliśmy dokładniej istniejące przepisy podatkowe.

Ustawa o podatku dochodowym: wymogi prawne dla biura w home office

Zwykle gabinet w home office podlega zgodnie z ustawą o podatku dochodowym surowym wymaganiom (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG): musi to być oddzielne pomieszczenie, które w 90% służy celom zawodowym. Powinno ono należeć do prywatnego mieszkania i być wyposażone jako biuro. 

Organy podatkowe zazwyczaj ściśle trzymają się tych wytycznych. Jednakże pandemia na początku roku zmusiła liczne osoby zatrudnione do pracy z domu bez odpowiednich przygotowań. Nie była to dobrowolna decyzja tych osób. Z dużym prawdopodobieństwem wpłynie to na zmiany w przepisach podatkowych. Dlatego zalecamy konsumentom zachowanie wszystkich istotnych dokumentów.

Te rachunki pracownicy powinni koniecznie zachować

Konsumenci powinni przechowywać rachunki za wszystkie materiały wspierające pracę, które nabyli do home office. Obejmuje to również meble, np. nowy fotel biurowy czy podstawka pod laptopa.

Również zalecane jest przechowanie wszystkich paragonów za prace sprzątania oraz remonty podczas czasu pracy w home office. Konsumenci powinni pamiętać o konieczności udokumentowania nowo nabytych przedmiotów lub zmian w pomieszczeniach. Polecamy wykonanie zdjęć pomieszczenia przed i po zmianach.

Do 1.250 euro zwrotu podatkowego z zaświadczeniem pracodawcy

Koszty z okresu pracy w home office, które konsumenci mogą z pewnością odliczyć od podatku, nie są jeszcze ostatecznie wyjaśnione prawnie. Jeśli pracownicy nie mogli korzystać z biura z powodu poleceń pracodawcy, możliwe jest w tym okresie odliczenie do 1.250 euro. Aby konsumenci mogli domagać się tego zwrotu, potrzebują zaświadczenia od swojego pracodawcy o nakazie pracy w home office. 

Jeśli informacje nie zostaną uznane przez właściwy urząd skarbowy, zalecamy zdecydowanie złożenie odwołania od decyzji.

Inne koszty, które można odliczyć od podatku w home office

Udziałowo można również odliczyć koszty najmu podczas pracy z domu oraz opłaty za korzystanie z energii elektrycznej i mediów, np. Wi-Fi i telekomunikacji. Możliwe jest także częściowe odliczenie składek ubezpieczeniowych oraz innych opłat. Zakupy takie jak komputer, drukarka, sprzęt oraz oprogramowanie, a także literatura fachowa będą nadal odliczane od podatku.

Oczywiście wprowadzamy wszystkie nowo uchwalone zmiany na bieżąco do usługi Taxando.

Do prawie 7.000 euro zwrotu podatkowego na osobę z aplikacją Taxando

Łącznie nasi użytkownicy w ciągu ostatnich trzech lat uzyskali zwroty podatkowe na kwotę 1.400.000 euro. W 2019 roku konsumenci odzyskali najwięcej pieniędzy (472.000 euro). Najwyższa kwota zwrotu na osobę wynosiła 6.802 euro, średnia suma wynosiła 1.370 euro na użytkownika.

Te wydatki są najczęściej odliczane

Koszty związane z podwójnym prowadzeniem gospodarstwa domowego oraz ulgi podatkowe na dzieci zaliczają się do kosztów najczęściej odliczanych przez użytkowników aplikacji Taxando. Również inne wydatki, np. związane z pokojem biurowym bądź opłatami za prowadzenie konta, pozwalały użytkownikom odzyskać zwrot. Ponadto konsumenci odliczali koszt dojazdu do pracy, wydatki związane z działalnością zawodową na wyjeździe oraz składki ubezpieczeniowe za pomocą aplikacji Taxando.

Nawiasem mówiąc, pracownicy niemieckich urzędów skarbowych są uprawnieni do dokonywania niezapowiedzianych wizyt domowych konsumentów. Choć można odmówić im wejścia do mieszkania, nie jest to jednak zalecane. Ponadto, organy podatkowe często nie publikują formalnych zmian w przepisach: można je przeczytać jedynie w nieopublikowanych dekretach.